Laulāto IRA iemaksu veikšana

Padarīt laulāto individuālais pensijas konts (IRA) iemaksas ir svarīgs veids, kā veidot precētu pāru pensijas ligzdas olu, ja tiek nodarbināts tikai viens laulātais. Personas, kurām nav ienākumu no darbavietām, parasti nav tiesīgas veikt iemaksas pensijā, kas ir labvēlīga nodokļiem kontiem, piemēram, IRA, jo tiem nav "atbilstošas" kompensācijas, uz ko šādu pamatot iemaksas. Tomēr ir izņēmums precētiem, nestrādājošiem indivīdiem, kuru laulātie ir nodarbināti, ja vien viņi abi atbilst noteiktām prasībām.

Ja prasības ir izpildītas, strādājošais laulātais var sniegt IRA ieguldījumu nestrādājoša vārdā laulātais vai laulātais, kuram ir maz ienākumu, izmantojot algotā laulātā ienākumus ienākumu segšanai prasība. Tās ir pazīstamas kā laulāto IRA iemaksas.

Atbilstība laulāto IRA iemaksām

Ja esat strādājošais laulātais un vēlaties veikt IRA iemaksu savam nestrādājošajam laulātajam, rīkojieties šādi:

• Saņemiet atbilstošu kompensāciju vismaz par kopējo laulātā IRA ieguldījumu, kā arī savu IRA ieguldījumu, ja tāds ir. IRA iemaksu nolūkos atbilstošā kompensācija ietver algas, algas, dzeramnaudu, komisijas naudu, neapliekamo kaujas atalgojumu un ienākumus no pašnodarbinātības.
• Iesniedziet kopīgu ienākuma nodokļa deklarāciju ar savu dzīvesbiedru.

Vecuma ierobežojumi

Vecuma ierobežojumi neattiecas uz parastajiem Rots IRA iemaksas. Priekš tradicionālā IRA iemaksām, kas veiktas par 2019. gadu un agrāk, laulātajam bija jābūt jaunākam par 70½ gada beigās, par kuru tiek veikta iemaksa.

Tomēr var būt vērts paturēt prātā, ka Roth IRA kontam ir jābūt vismaz piecus gadus, pirms izņemšanu var uzskatīt par beznodokļiem. Tas parasti nebūs jautājums jaunākiem nodokļu maksātājiem, bet vecākiem nodokļu maksātājiem var būt nepieciešams attiecīgi plānot Roth IRA finansējumu.

Rota vecuma ierobežojums neattiecas uz iemaksām, kas veiktas 2020. gadam un vēlāk, jo vecuma ierobežojums ir noņemts saskaņā ar Katras kopienas iestatīšana pensijas paaugstināšanai (DROŠS) 2019. gada akts.

Iemaksas ierobežojumi tradicionālajiem un Roth IRA

2020. un 2021. gadam individuālo iemaksu limits ir mazākais no šiem diviem:

1. 6 000 USD gadā personām, kas jaunākas par 50 gadiem, līdz gada beigām un 7 000 USD ikvienam, kurš ir 50 gadus vecs vai vecāks
2. 100% no attiecināmās kompensācijas

Jūs varat ieguldīt šīs summas katrā no jūsu un jūsu laulātā IRA, nepārsniedzot 12 000 USD plus 1000 USD panākšanas ieguldījums kuram laulātajam ir tiesības (50 gadu vecumam vai vecākiem). Citiem vārdiem sakot, jūs varat ieguldīt ne vairāk kā 13 000 USD, ja kāds no jums ir vecāks par 50 gadiem, un 14 000 USD, ja abi esat vecāki par 50 gadiem.

Kompensācijas limiti

Tradicionālajām IRA iemaksām nav ienākumu ierobežojuma. Tomēr, ja vēlaties dot ieguldījumu Roth IRA savam laulātajam (vai sev), pastāv ienākumu ierobežojumi.

2020. gadam precēts pāris kopā ar a modificētie koriģētie bruto ienākumi (MAGI) līdz 196 000 USD (un 198 000 USD 2021. gadā) ir tiesīgs iemaksāt visu summu katrā no viņu Roth IRA.

Pāri, kuru ienākumi ir no 196 000 līdz 206 000 USD (198 000 USD un 208 000 USD 2021. gadā), var veikt daļējas Rota iemaksas. Kad viņu ienākumi 2020. gadā pārsniegs 206 000 USD (208 000 USD 2021. gadā), viņi vairs nevar pretendēt uz Roth IRA.

Nodokļu atskaitījumi

Ja neviens no laulātajiem nepiedalās darba devēja sponsorētā plānā, piemēram, a 401 (k), jūs varēsit atskaitīt visu savu iemaksu un laulātā ieguldījuma summu. Ja uz strādājošo laulāto attiecas darba devēja sponsorēts plāns, viņa spēja atskaitīt visu, dažus vai visus viņu tradicionālās IRA iemaksas būs atkarīgas no to modificētā koriģētā bruto ienākuma un nodokļu iesniegšanas statuss. Šie noteikumi ir izskaidroti IRS publikācijā 590-A, kas tiek atjaunināta katru gadu.

Citi noteikumi

Atšķirībā no parastā čeku vai krājkonta, piemēram, IRA nevar turēt kā kopīgus kontus. Tā vietā katra laulātā IRA jāglabā ar šī laulātā vārdu un nodokļu identifikācijas numurs.

Papildus iepriekš aprakstītajiem laulātā IRA noteikumiem ir arī citi noteikumi, kas attiecas uz IRA.

Tikai skaidrā naudā un čekos

IRA iemaksas jāveic skaidrā naudā, kas ietver čekus. Vērtspapīrus, tostarp kopfondus un akcijas, nedrīkst izmantot, lai veiktu IRA dalībnieka iemaksas.

Iemaksas termiņš

Iemaksas taksācijas gadā ir jāiemaksā vai jānosūta jūsu IRA glabātājs līdz nodokļu deklarācijas iesniegšanas termiņam, kas parasti jāmaksā līdz 15. aprīlim.

Noteikti saņemiet kvīti, ja sūtāt savus ieguldījumus pa pastu vai nosūtāt tos ar izsekojamu pastu. Ja jūsu ieguldījums pēc 15. aprīļa sasniegs jūsu IRA turētāju vai pilnvarnieku, jums, iespējams, būs jāsniedz pierādījums par nosūtīšanas datumu. Ņemiet vērā, ka katru gadu, kad termiņš iekrīt nedēļas nogalē, tas tiek pagarināts uz nākamo biznesa diena.

Norādiet iemaksas nodokļu gadu

Neaizmirstiet norādīt taksācijas gadu, kuram jāpiemēro jūsu iemaksa. IRA turētāji vai pilnvarnieki parasti noguldīs jūsu ieguldījumu tajā gadā, kad viņi to saņem ja vien čekā vai pavaddokumentos nenorādāt, ka ieguldījums ir paredzēts iepriekšējā gadā.

Daļēji ieguldījumi

Pilns ieguldījums nav jāveic vienā maksājumā. Tā vietā jūs varat veikt daļējas iemaksas visu gadu, ja vien tās visas atbilst 15. aprīļa termiņam.

Jūs varat arī veikt savu IRA iemaksu pat pēc tam, kad esat iesniedzis šī gada ienākuma nodokļa deklarāciju, nodrošinot, ka esat ievērojis termiņu.