Ilgtermiņa kapitāla pieaugums vai zaudējumi

Kas ir ilgtermiņa kapitāla pieaugums vai zaudējumi?

Ilgtermiņa kapitāla pieaugums vai zaudējumi ir peļņa vai zaudējumi, kas rodas, pārdodot a kvalificēts ieguldījums kas pārdošanas brīdī piederēja ilgāk par 12 mēnešiem. To var pretstatīt īstermiņa ieguvumi vai zaudējumus no ieguldījumiem, kas tiek atsavināti mazāk nekā 12 mēnešu laikā. Ilgtermiņa kapitāla pieaugumam bieži tiek piemērots labvēlīgāks nodokļu režīms nekā īstermiņa peļņai.

Izpratne par ilgtermiņa kapitāla pieaugumu vai zaudējumiem

Ilgtermiņa kapitāla pieaugums vai zaudējums summu nosaka pārdošanas cenas un pirkuma cenas vērtības starpība. Šis skaitlis ir tīrā peļņa vai zaudējumi, ko ieguldītājs piedzīvoja, pārdodot aktīvu. Īstermiņa kapitāla pieaugumu vai zaudējumus nosaka tīrā peļņa vai zaudējumi, ko ieguldītājs piedzīvoja, pārdodot aktīvu, kas piederēja mazāk nekā 12 mēnešus. The

Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) ilgtermiņa kapitāla pieaugumam piešķir zemāku nodokļa likmi nekā īstermiņa kapitāla pieaugumam.

Nodokļu maksātājam būs jāziņo par kopējo peļņu, kas nopelnīta par gadu, kad viņš iesniedz savu gada pārskatu nodokļu atmaksa jo IRS šos īstermiņa ienākumus no kapitāla pieauguma uzskatīs par ar nodokli apliekamu ienākumu. Ilgtermiņa kapitāla pieaugums tiek aplikts ar zemāku likmi, kas 2019. gadā svārstījās no 0 līdz 20 procentiem atkarībā no nodokļu kategorijas, kurā atrodas nodokļu maksātājs.

Runājot par kapitāla pieauguma zaudējumiem, gan īstermiņa, gan ilgtermiņa zaudējumus uzskata par vienādiem. Nodokļu maksātāji var pieprasīt šos zaudējumus pret jebkādu ilgtermiņa peļņu, ko viņi, iespējams, ir guvuši iesniegšanas periodā. Par visiem šiem skaitļiem tiek ziņots Nodokļu veidlapa 1040.

Ilgtermiņa kapitāla pieauguma un zaudējumu piemēri

Piemēram, iedomājieties, ka Mellija Granta reģistrē nodokļus un viņai ir ilgtermiņa kapitāla pieaugums, pārdodot TechNet Limited akcijas. Mellie pirmo reizi iegādājās šīs akcijas 2005. gadā sākotnējā piedāvājuma periodā par 175 000 ASV dolāru un tagad pārdod tās 2019. gadā par 220 000 ASV dolāriem. Viņa piedzīvo ilgtermiņa kapitāla pieaugumu 45 000 ASV dolāru apmērā, kas pēc tam tiks aplikts ar kapitāla pieauguma nodokli.

Tagad pieņemsim, ka viņa pārdod arī savu brīvdienu māju, ko viņa iegādājās 2018. gadā par 80 000 USD. Viņai īpašums nav bijis ļoti sen, tāpēc viņa nav tajā iekrājusi lielu kapitālu. Kad viņa to pārdod tikai dažus mēnešus vēlāk, viņa saņem tikai 82 000 USD. Tas viņai rada īstermiņa kapitāla pieaugumu 2000 ASV dolāru apmērā. Atšķirībā no pārdošanas no viņas ilgstoši turētajām akcijām, šī peļņa tiks aplikta ar nodokli kā ienākums, un tā pievienos 2000 USD viņas esošajam algas aprēķinam.

Ja Mellija tā vietā būtu pārdevusi savu brīvdienu māju par 78 000 USD, piedzīvojot īstermiņa zaudējumus, viņa to būtu varējusi izmantoja šos 2000 USD, lai kompensētu daļu no viņas nodokļu saistībām par 45 000 USD ilgtermiņa kapitāla pieaugumu, kas viņai bija pieredzējis.