1099-DIV veidlapa: Dividendes un sadalījums

Kas ir veidlapa 1099-DIV: dividendes un sadalījums?

Veidlapa 1099-DIV: Dividendes un sadale ir Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) veidlapa, ko bankas un citas finanšu iestādes nosūta ieguldītājiem, kuri kalendārā gada laikā saņem dividendes un maksājumus no jebkura veida ieguldījumiem. Investori var saņemt vairākus 1099-DIV. Par katru 1099-DIV veidlapu jāziņo ieguldītāja nodokļu deklarācijā.

Atsevišķi ieguldījumu kontu veidi ir atbrīvoti no veidlapas 1099-DIV izdošanas. Atbrīvotie konti ietver individuālos pensijas kontus (IRA), naudas pirkšanas pensiju plāni, peļņas sadales plāni, un dažādi pensijas konti. Investori parasti nesaņems veidlapu 1099-DIV, ja kopējās dividendes nav lielākas par 10 ASV dolāriem.

Kas var iesniegt veidlapu 1099-DIV: dividendes un sadalījums?

Bankām, ieguldījumu sabiedrībām un citām finanšu iestādēm līdz janvārim ir jāiesniedz nodokļu maksātājiem 1099-DIV. 31 katru gadu. Uzņēmumi ieguldītājam un IRS sniedz veidlapas 1099-DIV kopiju.

Lielākajai daļai ieguldītāju, kuri saņem veidlapu 1099-DIV, būs parastās dividendes, kvalificētas dividendes vai kopā kapitāla pieaugums.

Citas investoru kategorijas ietver neuztverts 1250. sadaļas pastiprinājums, sadaļa 1202 peļņa, kolekcionējamo ienākumu gūšana, nedividendes, federālā ienākuma nodokļa ieturēšana, ieguldījumu izdevumi, samaksāts ārvalstu nodoklis, ārvalsts vai ASV īpašums, skaidra nauda likvidācijas sadale, bezskaidras naudas likvidācijas sadale, dividendes bez procentiem, noteiktas privātās darbības obligāciju procentu dividendes un valsts nodoklis ieturēts.

Investori var būt pakļauti arī Ārvalstu kontu nodokļu atbilstības likums (FATCA) prasības ārvalstu kontiem. Šis ir likums, kas pieprasa ASV pilsoņiem gan valstī, gan ārvalstīs iesniegt ziņojumus par ārvalstu kontu turējumiem.

Kā iesniegt veidlapu 1099-DIV: dividendes un sadalījums

Nodokļu maksātājiem ir jāiesniedz informācija par katru saņemto veidlapu 1099-DIV savā ikgadējā nodokļu veidlapā. To var izdarīt a Grafiks B veidlapā vai tieši uz 1040. veidlapa. Nodokļu maksātājiem, kuri gada laikā saņem apliekamos procentus un/vai parastās dividendes vairāk nekā 1500 ASV dolāru apmērā, ir jāaizpilda B saraksts, kas pievienots veidlapai 1040.

Dividendes ar dažiem izņēmumiem tiek apliktas ar ieguldītāja ienākuma nodokļa likmi. Kvalificētas dividendes ir galvenais izņēmums. Kvalificētas dividendes ir izpildījuši noteiktus kritērijus, kas ļauj tos aplikt ar zemāku kapitāla pieauguma nodokļa likmi.

Kapitāla pieauguma nodokļa likme var atšķirties arī no parastās ienākuma nodokļa likmes. Īstermiņa kapitāla pieaugums tiek aplikti ar parasto ienākuma nodokļa likmi, bet tiek aplikti ar nodokļiem ilgtermiņa kapitāla pieaugums ir zemākas.

Kā lasīt veidlapu 1099-DIV: dividendes un sadalījums

Veidlapai 1099-DIV ir trīs eksemplāri. A eksemplārs ar sarkanu krāsu ir paredzēts tikai informatīviem nolūkiem, un to nedrīkst drukāt. B eksemplārā ir divas daļas, kuras var lejupielādēt un izdrukāt. Viens ir paredzēts saņēmējam, bet otrs ir pievienots valsts nodokļu departamenta nodokļu deklarācijai. Šo sadaļu, kas ir melnā krāsā, var izmantot, lai apmierinātu saņēmēja prasības.

Veidlapā ir norādīts saņēmēja vārds, adrese un Sociālās apdrošināšanas numurs. Tajā ir arī maksātāja vārds, adrese, identifikācijas numurs un plāna numurs. Veidlapas labajā pusē ir norādīti daži svarīgi skaitļi, kas saņēmējam būs nepieciešami, tostarp parastās dividendes, kvalificētās dividendes un kopējais kapitāla pieauguma sadalījums.

1099-DIV veidlapa ir pieejama IRS vietnē.