Kā darbojas vienkāršotā darbinieku pensija (SEP) IRA?

A vienkāršotā darbinieku pensija (SEP) IRA ir pensiju uzkrājumu plāns, ko izveidojuši darba devēji, tostarp pašnodarbinātas personas, savu darbinieku un viņu pašu labā. Darba devēji var veikt iemaksas, kas atskaitāmas no nodokļiem, piemērotu darbinieku vārdā savās SEP IRA.

SEP ir izdevīgi, jo tos ir viegli izveidot, tiem ir zemas administratīvās izmaksas un tie ļauj darba devējam noteikt, cik lielu ieguldījumu katru gadu veikt.

SEP IRA ir arī augstāki gada iemaksu limiti nekā standarta IRA. Būtībā SEP IRA var uzskatīt par tradicionālu IRA ar iespēju saņemt darba devēja iemaksas. Viens no galvenajiem SEP IRA ieguvumiem ir tas, ka darba devēja iemaksas tiek piešķirtas nekavējoties.

Kas var piedalīties SEP IRA plānā?

Saskaņā ar IRS noteikumiem no 2021. gada indivīdam jābūt vismaz 21 gadu vecam, jāstrādā pie darba devēja vismaz trīs no iepriekšējos piecos gados un saņēmuši vismaz 600 ASV dolāru lielu kompensāciju no darba devēja, lai kvalificētos darbiniekam SEP IRA.

Atsevišķiem darba devējiem ir atļauts būt mazāk ierobežojošiem viņu specifisko SEP IRA plānu kvalifikācijas prasībās, taču tie nedrīkst būt stingrāki par IRS noteikumiem.

Darba devēji var izslēgt dažu veidu darbiniekus no dalības SEP IRA, pat ja viņi citādi būtu tiesīgi saņemt atbalstu, pamatojoties uz plāna noteikumiem. Var izslēgt darba ņēmējus, uz kuriem attiecas arodbiedrības līgums par izdevīgiem pensionēšanās pabalstiem, kā arī darbiniekus, kuri ir imigranti bez dokumentiem, kamēr viņi nesaņem ASV algu vai citu pakalpojumu kompensāciju darba devējs.

SEP IRA galvenokārt bija paredzēti, lai veicinātu pensijas pabalstus starp uzņēmumiem, kas citādi neizveidotu darba devēju sponsorētus plānus. Individuālie īpašnieki, personālsabiedrības un korporācijas var izveidot SEP.

Kā darbojas SEP IRA

SEP IRA ir pievilcīga iespēja daudziem uzņēmumu īpašniekiem, jo ​​tai nav pievienotas daudzas tradicionālās palaišanas un darbības izmaksas. darba devēju sponsorētie pensijas plāni. Daudzi darba devēji arī izveido SEP plānu, lai viņi varētu dot savu ieguldījumu pensijā augstākā līmenī, nekā to atļauj tradicionālā IRA. Un darba ņēmēji var sākt SEP savam pašnodarbinātajam biznesam, pat ja viņi piedalās darba devēja pensijas plānā otrajā darbā.

SEP IRA konti nodokļu vajadzībām tiek uzskatīti par tradicionāliem IRA, un tajos ir pieejamas tādas pašas ieguldījumu iespējas. Tas pats pārsūtīšanas un apgāšanās noteikumi, kas attiecas uz tradicionālajām IRA attiecas arī uz SEP IRA. Kad darba devējs veic iemaksas SEP IRA kontos, tas saņem nodokļa atskaitījumu par iemaksāto summu. Turklāt bizness nav ieslēgts ikgadējā iemaksā - lēmumi par to, vai ieguldīt un cik daudz var mainīties katru gadu.

Uzņēmējdarbības īpašniekiem ir labi arī tas, ka darba devējs nav atbildīgs par ieguldījumu lēmumu pieņemšanu. Tā vietā IRA pilnvarnieks nosaka attaisnotos ieguldījumus, un individuālie darbinieku kontu īpašnieki pieņem īpašus lēmumus par ieguldījumiem. Pilnvarnieks arī nogulda iemaksas, nosūta gada pārskatus un iesniedz visus nepieciešamos dokumentus IRS.

SEP IRA ieguldījums

Viena liela SEP IRA priekšrocība ir summa, ko var iemaksāt katru gadu. Sākot ar 2020. gadu, iemaksas nedrīkst pārsniegt mazāko no 25% no darbinieka gada atlīdzības vai 57 000 USD; 2021. gadā tas ir 58 000 USD. (Kompensācijas limits, ko var izmantot, lai aprēķinātu iemaksu, ir 285 000 ASV dolāru 2020. gadā un sasniedz 290 000 ASV dolāru 2021. gadā.)

Šis iemaksu limits ir ievērojami lielāks par standarta IRA noteikto ierobežojumu USD 6000 apmērā (neieskaitot papildu USD 1000 ikvienam, kurš ir 50 gadus vecs vai vecāks, ir atļauts kā iemaksa). Iemaksu termiņš ir uzņēmuma vai pašnodarbinātas personas, kas izveido SEP IRA, nodokļu iesniegšanas termiņš (plus pagarinājumi).