Pašieguldīta personīgā pensija (SIPP)
Kas ir pašieguldīta personīgā pensija (SIPP)?
Pašinvestēta personīgā pensija (SIPP) ir pensionēšanās ar nodokļiem krājkonts Apvienotajā Karalistē pieejamie SIPP sniedz personām brīvību piešķirt savus aktīvus plašā ieguldījumu klāstā, ko apstiprinājusi valsts Viņas Majestātes ieņēmumi un muita (HMRC), Apvienotās Karalistes valdības ministriju departaments, kas nav atbildīgs par nodokļu iekasēšanu un dažu valsts atbalsta veidu izmaksu. Apstiprinātie ieguldījumi ietver akcijas, obligācijas, kopfondus un biržā tirgotos fondus (ETF).
Tas ir pretstatā uzņēmuma sponsorētās pensijas, kur uzņēmums izvēlas īsu ieguldījumu iespēju sarakstu. SIPP tika ieviesti 1989. gadā, un tie ir kļuvuši arvien populārāki Lielbritānijā mūža karjeras beigas un mūža galīgās algas pensijas.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Pašinvestēta personīgā pensija jeb SIPP ir pensiju plāns ar noteiktām iemaksām, ko piedāvā nodokļu maksātājiem Apvienotajā Karalistē.
- SIPP dalībnieki atliek daļu no ienākumiem pirms nodokļu nomaksas, kur viņi var ieguldīt akcijās, obligācijās un ETF, kā arī citus apstiprinātus aktīvus ar nodokļiem izdevīgā veidā.
- Tāpat kā ASV plāns 401 (k), arī SIPP plāni tika izveidoti kā alternatīva uzņēmuma sponsorētām noteiktu pabalstu pensijām.
Izpratne par pašieguldītajām individuālajām pensijām
Pašieguldītā personīgā pensija parāda dažas atšķirības starp pensiju plāniem ASV un Apvienotajā Karalistē. ASV pensiju plāns nodokļu atvieglojums darbojas vienā no diviem veidiem. Pirmā iespēja ir ieguldīt dolārus pirms nodokļu nomaksas, baudīt bez nodokļiem pieaugumu kontā, tad samaksājiet nodokļus par izņemšanu, kā tas ir ar tradicionālo IRA vai 401 (k). Otra iespēja ir ieguldīt dolārus pēc nodokļu nomaksas, baudīt beznodokļu pieaugumu kontā un izņemt naudu bez nodokļiem, piemēram, izmantojot Roth IRA vai Roth 401 (k).
SIPP izmanto trešo iespēju. Apvienotajā Karalistē nodokļu maksātāji ir tiesīgi pieprasīt nodokļu atvieglojumus pensiju iemaksām 100% apmērā no ienākumiem līdz 40 000 sterliņu mārciņu gadā.Šis atvieglojums tiek sniegts kā atmaksa, kas tiek iemaksāta pensijai. Piemēram, fiziska persona, kas maksā pamatlikmi 20% un iemaksā 10 000 sterliņu mārciņu savā SIPP kontā.Šī persona ir tiesīga atgūt 2000 mārciņas no HMRC, kas pēc tam tiks noguldīta viņu SIPP kontā.Pensiju iemaksām, kas pārsniedz £ 40 000 slieksni, netiek piemērots nodokļu atvieglojums.
SIPP nodevu pārvaldība
Tāpat kā citos ieguldījumu kontos, ir svarīgi pārvaldīt pašu ieguldītās personīgās pensijas maksas. Pirms konta atvēršanas indivīdiem vajadzētu noskaidrot, vai SIPP iekasē fiksētu gada maksu, procentuālo daļu no portfeļa vērtības, tirdzniecības komisijas maksas vai citas maksas. Ir svarīgi izvēlēties zemas maksas iespēju, lai nekaitētu ilgtermiņā ieguldījumu atdeve. Piemēram, fiksēta gada maksa var būt lētāka kādam, kam ir augsta vērtība portfolio nekā gada procentu maksa.
Kontu turētāji var paši pārvaldīt SIPP ieguldījumus tiešsaistē vai nolīgt ieguldījumu pārvaldnieku.
Izņemšana no SIPP
Privātpersonas, kas piedalās pašu ieguldītā personiskajā pensijā, var sākt izņemt līdzekļus, sākot no 55 gadu vecuma, pat ja tās joprojām ir nodarbinātas. Parasti privātpersonas bez nodokļiem var ņemt līdz 25% līdzekļu. Pārējais tiek aplikts ar nodokli kā ienākums. Proti, kad līdzekļi ir noguldīti SIPP, tie var augt bez Apvienotās Karalistes kapitāla pieaugums un Ienākuma nodoklis. Nodokļu priekšrocības ir atkarīgas no indivīda konkrētajiem apstākļiem.