Kā izmantot ienākumu nodokļa samazināšanu, lai uzlabotu peļņu

Nodokļu zaudējumu novākšana ir stratēģija, kas var palīdzēt investoriem samazināt visus nodokļus, ko viņi varētu būt parādā par kapitāla pieaugumu vai parastajiem ienākumiem. Tas var arī uzlabot kopējo ieguldījumu atdevi. Kā stratēģiju, nodokļu zaudējumu novākšana ietver ieguldījuma, kas zaudējis vērtību, pārdošanu, tā aizstāšanu ar samērā līdzīgu ieguldījumu, un pēc tam pārdotā ieguldījuma izmantošanu ar zaudējumiem, lai kompensētu gūto peļņu.

Nodokļu zaudējumu novākšana attiecas tikai uz ieguldījumu kontiem, kas apliekami ar nodokli. Pensijas kontiem, piemēram, IRA un 401 (k) kontiem, tiek atlikts nodokļu atlikums, tāpēc uz tiem neattiecas kapitāla pieauguma nodokļi.

Izpratne par nodokļu zaudējumu novākšanu

Ieguldījumu zaudējumus var izmantot, lai kompensētu kapitāla pieauguma nodoklis uz realizētos ieguvumus ieguldījumu portfelī. To var izmantot arī, lai kompensētu nodokļus no parastajiem ienākumiem. Laulātam pārim, kas iesniedz kopīgu pieteikumu, līdz 3000 USD gadā realizētus zaudējumus var izmantot, lai kompensētu parastos ienākumus no federālajiem ienākuma nodokļiem.

Pat ja investors šogad neparedz kapitāla pieaugumu, nodokļu zaudējumu savākšanas stratēģijai joprojām ir priekšrocības, jo kapitāla zaudējumus var izmantot parasto ienākumu kompensēšanai. Turklāt zaudējumus var pārnest arī nākotnē un izmantot, lai kompensētu turpmākos ieguvumus.

Kapitāla zaudējums

Dažreiz ieguldījums, kas ir zaudējis vērtību, joprojām var palīdzēt jūsu portfelim. Ja ieguldījums samazinās, jūs varat atskaitīt šos zaudējumus, kas arī var palīdzēt palielināt kopējo ieguldījumu atdevi. Piemēram, pieņemsim, ka indivīds iegulda 10 000 ASV dolāru biržā tirgots fonds (ETF) gada sākumā. Tad šī ETF vērtība samazinās par 10% un samazinās līdz tirgus vērtībai 9 000 USD. Tas tiek uzskatīts par kapitāla zaudējumu 1000 ASV dolāru apmērā.

Kapitāla zaudējumi rodas jebkurā laikā, kad aktīva vērtība samazinās. Tomēr zaudējumus nodokļu vajadzībām neuzskata par realizētiem, kamēr ieguldījums nav pārdots par cenu, kas ir zemāka par sākotnējo pirkuma cenu.

Pieņemsim, ka tirgus maina kursu un šis ieguldījums gadu noslēdz 10 800 ASV dolāru apmērā. Pirms nodokļu nomaksas tā ir 10% peļņa (pēc tipisko 2% pievienošanas dividenžu ienesīgums). Pieņemot, ka šis investors ir visaugstākajā nodokļu kategorijā, viņu deklarācija pēc nodokļu nomaksas ir 9,4%, kas veido aptuveni 8%peļņu, kā arī dividenžu peļņu aptuveni 1,4%apmērā.

Tomēr, ja šis investors būtu nolēmis pārdot ieguldījumu tūlīt pēc sākotnējā cenu krituma un iegādājies papildu akcijas ar ieņēmumus, viņi varētu izmantot šo realizēto zaudējumu 1000 ASV dolāru apmērā, lai kompensētu vai nu ar nodokli apliekamo kapitāla pieaugumu, par kuru viņi ziņoja, vai nodokļus par parasto ienākumi. Pie augstākās nodokļu likmes tas potenciāli varētu ietaupīt 760 USD ienākuma nodokļos. Tas arī pievienotu papildu 7,6% atdevi sākotnējam ieguldījumam 10 000 ASV dolāru apmērā.

Izmantojot nodokļu zaudējumu novākšanu, šī investora neto peļņa pēc nodokļu nomaksas par savu ieguldījumu tagad būtu aptuveni 16,6%jeb vienāda ar 9%plus 7,6%.

Nodokļu zaudējumu novākšanas ierobežojumi

Papildus noteikumiem, ko ieviesa šī stratēģija, ir noteikti ierobežojumi šīs stratēģijas efektivitātei Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS).

Mazgāšanas pārdošanas noteikums

Ieguldītāji nevar atskaitīt kapitāla zaudējumus no vērtspapīra pārdošanas pret tā paša vērtspapīra kapitāla pieaugumu. To sauc par mazgāšanas pārdošanu. Mazgāšanas pārdošanas noteikumi neļaut nodokļu maksātājiem pārdot vai tirgot vērtspapīru ar zaudējumiem un 30 dienu laikā pirms vai pēc šīs pārdošanas, pērkot to pašu akciju vai vērtspapīru vai "būtībā identisku" (vai iegūstot līgumu vai iespēju to darīt) tātad). Mazgāšanas pārdošanas gadījumā IRS var neatļaut jūsu nodokļu norakstīšanu.

Investoriem, kuri vēlas atgūt zaudējumus, vienlaikus izvairoties no mazgāšanas noteikumu pārkāpumiem, viena stratēģija atsevišķām akcijām, kas zaudē vērtību, ir to aizstāt ar kopfondu vai ETF, kura mērķis ir tas pats nozare. Tas ļaus jums saglabāt līdzīgu aktīvu sadali savā portfelī.

Nodokļu saistību slieksnis

Līdz 3000 ASV dolāru no realizētiem kapitāla zaudējumiem var izmantot, lai samazinātu ar nodokli apliekamos ienākumus viena gada laikā (ja ieguldītāja nodokļu deklarācijas statuss ir viens vai precējies kopīgi). Tie precējies, bet iesniedzis pieteikumu atsevišķi gadā var atskaitīt līdz pat 1500 USD. Jebkurus papildu zaudējumus var pārnest, lai tos izmantotu turpmākajās nodokļu deklarācijās.

Administratīvās izmaksas

Darījuma pabeigšana katru reizi, kad tirgus samazinās, no nodokļu sagatavošanas viedokļa var būt apgrūtinoša. Vispārējs noteikums ir tāds, ka zaudējumi jāsedz tikai tad, ja nodokļu priekšrocības pārsniedz administratīvās izmaksas.

Tomēr nodokļu zaudējumu novākšana un portfelis līdzsvara atjaunošana var viens otru labi papildināt. Periodiska līdzsvarošana var būt iespēja noteikt atpalikušos ieguldījumus, kas varētu būt kandidāti nodokļu zaudējumu novākšanai.

Bottom Line

Nodokļu likumi rada iespēju iesaistīties nodokļu zaudējumu novākšanā kā ieguldījumu stratēģijā. Tomēr nodokļu ietaupījumiem nekad nevajadzētu samazināties vai traucēt jūsu ieguldījumu mērķiem. Dažos gadījumos šī stratēģija var palielināt jūsu peļņu pēc nodokļu nomaksas, kā rezultātā aktīvu uzkrāšanās notiek ātrāk.

Tomēr labākā pieeja var būt līdzsvarota stratēģija un bieža portfeļa pārvērtēšana, lai pārliecinātos, ka visi jūsu ieguldījumi atbilst jūsu mērķiem.