Kā jūsu 401 (k) tiek aplikts ar nodokli, kad aiziet pensijā?

Kad jūs izņemat līdzekļus no 401 (k)- vai “veiciet sadali” IRS lingo - jūs sākat izbaudīt ienākumus no šīs pensijas stūrakmens un saskarties ar nodokļu sekām. Lielākajai daļai cilvēku un ar lielāko daļu 401 (k) sadale tiek aplikta ar nodokli parastie ienākumi. Tomēr nodokļu slogs, kas jums radīsies, atšķiras atkarībā no jūsu konta veida: tradicionālais vai Rots 401 (k), un kā un kad jūs no tās izņemat līdzekļus.

Nodokļu aprēķināšana tradicionālajā 401 (k)

Izplatīšana no parastā vai tradicionālā 401 (k) ir diezgan vienkārša nodokļu režīmā. Jūsu iemaksas plānā tika apmaksātas

dolāri pirms nodokļu nomaksas, tas nozīmē, ka tie tika noņemti no jūsu bruto algas “augšdaļas”, samazinot jūsu ar nodokli apliekamos ienākumus un līdz ar to arī ienākuma nodokļus, ko jūs tajā laikā maksājāt. Šī atlikšanas dēļ nodokļi jāmaksā 401 (k) fondiem, tiklīdz tiek sākta sadale.

Parasti šādu plānu sadale tiek aplikta ar nodokli kā parasts ienākums pēc jūsu nodokļu kategorijas likmes tajā gadā, kad veicat izņemšanu. Tomēr ir daži izņēmumi, tostarp, ja esat dzimis pirms 1936. gada un izplatīšanu uzskatāt par vienreizējs maksājums. Šādā gadījumā jums var tikt piemērots īpašs nodokļu režīms.

Situācija ir aptuveni tāda pati kā a tradicionālā IRA, vēl viens nodokļu atliktā pensijas konts, ko piedāvā daži mazāki darba devēji (kā SEP IRA) vai arī to var atvērt privātpersona. Iemaksas tradicionālajās IRA tiek veiktas arī ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas, tāpēc nodokļi par tiem ir jāmaksā, kad nauda tiek izņemta.

Nodokļi par tradicionālo 401 (k)

Piemēram, par 2020. taksācijas gadu, kas jāmaksā 2021. gada 17. maijā, precēts pāris, kurš iesniedz kopīgu pieteikumu un nopelna 80 000 USD kopā maksātu 10% nodokli par pirmajiem 19 400 USD ienākumiem, 12% no nākamajiem 59 550 USD un 22% no pārējiem $1,050. Ja pāra ienākumi pieaugtu pietiekami, lai iekļūtu nākamajā nodokļu kategorijā, daļu no papildu ienākumiem varētu aplikt ar nākamo augstāko pieauguma likmi - 24%.

Šis nodokļu likmes pieaugums liek apsvērt 401 (k) izņemšanu nepieciešams pēc 72 gadu vecuma sasniegšanas, var ietekmēt jūsu nodokļu rēķinu, tiklīdz tie tiks pievienoti citiem ienākumiem. "Nodokļi par jūsu 401 (k) izplatīšanu ir svarīgi," saka Kērtiss Šeldons, CFP®, C.L. Sheldon & Company LLC Aleksandrijā, Va. "Bet vēl svarīgāk ir:" Ko jūsu 401 (k) sadale darīs ar citiem jūsu nodokļiem un nodevām? "

Šeldons citē sociālā nodrošinājuma pabalstu aplikšana ar nodokļiem kā piemērs. Parasti sociālā nodrošinājuma pensijas pabalsti netiek aplikti ar ienākuma nodokli, ja vien saņēmēja kopējie gada ienākumi nepārsniedz noteiktu summu. Liels 401 (k) sadalījums varētu pārspēt kāda ienākumus virs šīs robežas, izraisot lielu daļu Sociālā nodrošinājuma pabalsti kļūs apliekami ar nodokli, ja bez sadales tie nebūtu aplikti ar nodokļiem tiek izgatavots. Ja jūsu gada ienākumi pārsniedz 34 000 USD (44 000 USD precētiem pāriem), 85% sociālā nodrošinājuma pabalstu var tikt aplikti ar nodokli.

Tāpat kā ar citiem ienākumiem, sadalījums no tradicionālajiem 401 (k) un tradicionālajiem IRA kontiem tiek aplikts ar papildu nodokļiem, pastāvīgi paaugstinot likmes pakāpeniski augstākiem ienākumu līmeņiem. Cenas tika samazinātas par Likums par nodokļu samazināšanu un darbavietām (TCJA), 2017. Bet pamata struktūra, kas ietver septiņas nodokļu kategorijas, paliek neskarta, tāpat kā pakāpeniskās likmes. Turklāt šī samazinājuma termiņš beigsies 2025.

Šāds piemērs uzsver, cik svarīgi ir pievērst lielu uzmanību kad un kā jūs izņemat naudu no sava 401 (k).

Nodokļi par Roth 401 (k)

Ar Roth 401 (k) nodokļu situācija ir atšķirīga. Tāpat kā ar a Rots IRA, nauda, ​​ko jūs ieguldāt Roth 401 (k), tiek veikta ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, kas nozīmē, ka jūs tajā laikā nesaņēmāt nodokļa atskaitījumu par ieguldījumu. Tātad, tā kā jums jau ir uzlikti nodokļi par iemaksām, maz ticams, ka jums tiks uzlikti nodokļi arī par jūsu izplatīšanu, ja vien jūs to darāt sadales ir kvalificētas.

Lai sadalījumi tiktu kvalificēti, Rotham jābūt pietiekami "novecojušam" (tas ir, ir noteikts) no brīža, kad veicāt ieguldījumu, un jums jābūt pietiekami vecam, lai izņemtu naudu bez soda. "Kamēr izraudzītais Roth 401 (k) aug bez nodokļiem, esiet piesardzīgs atbilst piecu gadu novecošanas noteikumam un plāna izplatīšanas noteikumi, lai saņemtu beznodokļu izplatīšanas režīmu, kad esat sasniedzis 59½ gadu vecumu, "saka Šarlote A. Dougherty, CFP®, dibinātājs Dougherty & Associates, Sinsinati, Ohaio.

Viena svarīga piezīme: Šie noteikumi un ierobežojumi attiecas uz jūsu kontā nopelnīto naudu: jebko, kas pārsniedz to, ko jūs tajā iemaksājāt. Atšķirībā no tradicionālajiem 401 (k), jūs varat sadaliet savas iemaksas no Roth šķirnes jebkurā laikā bez soda. Tomēr par ienākumiem joprojām ir jāziņo nodokļu deklarācijā; patiesībā viss izplatījums ir.

Tāpat kā tradicionālie 401 (k), arī Roth 401 (k) s noteikumi nosaka, ka obligātajam minimālajam sadalījumam (RMD) jāsākas līdz 72 gadu vecumam (atšķirībā no Roth IRA), lai gan šī prasība tika atcelta arī šiem kontiem 2020. gadā pēc CARES ieviešanas Tēlot.

Tomēr jūsu Roth 401 (k) nav pilnīgi skaidrs nodokļu ziņā. Ja jūsu darba devējs atbilst jūsu iemaksām Roth, šī naudas daļa tiek uzskatīta par veiktu ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas. Tātad, veicot sadali, jums būs jāmaksā nodokļi par šīm iemaksām. Tie tiek aplikti ar nodokļiem kā parastie ienākumi.

Īpašas 401 (k) nodokļu stratēģijas

Dažiem nodokļu maksātājiem citas ar pensijas kontiem saistītas stratēģijas var ļaut samazināt nodokļu iekasēšanu.

Uzņēmuma akciju pasludināšana par kapitāla pieaugumu

Daži uzņēmumi apbalvo darbiniekus ar krājumiem un bieži mudina saņēmējus turēt šos ieguldījumus 401 (k) s vai citu pensijas kontu laikā. Kamēr šai kārtībai var būt trūkumi, tās potenciālie plusi var ietvert labvēlīgāku nodokļu režīmu.

Kristofers Kanons, MS, CFP®, no RetireRight Pitsburga, saka: "Darba devējs krājumi 401 (k) var pretendēt uz neto nerealizētais novērtējums ārstēšana. Tas nozīmē, ka akciju pieaugums virs bāzes tiek uzskatīts par kapitāla pieauguma likmēm, nevis kā parastajiem ienākumiem. Tas var radīt milzīgus nodokļu ietaupījumus. Pārāk daudz dalībnieku un konsultantu to palaiž garām, sadalot naudu vai pārceļot 401 (k) uz IRA. "

Kopumā finanšu plānotāji apsver iespēju maksāt ilgtermiņā kapitāla pieauguma nodoklis nodokļu maksātājiem ir izdevīgāk nekā iekasēt ienākuma nodokli. Tiem, kas atrodas augstākās nodokļu kategorijās, ienākuma nodokļa likmes ir aptuveni divas reizes lielākas nekā kapitāla pieaugumam. Sākot ar 2020. un 2021. gada taksācijas gadiem, kapitāla pieauguma nodokļa likmes ir nulles, 15%un 20%atkarībā no jūsu ienākumu līmeņa.

Apgāšanās fondi

Jūs varat arī izvairīties no nodokļu uzlikšanas jūsu Roth 401 (k) ienākumiem, ja jūsu izņemšana ir paredzēta šim nolūkam no apgāšanās. Ja līdzekļi tiek vienkārši pārvietoti citā pensijas plānā vai laulātā plānā, izmantojot tieša apgāšanās, nav jāmaksā papildu nodokļi. Ja apgāšanās nav tieša, tas nozīmē, ka līdzekļi tiek sadalīti konta turētājam, nevis no viena iestādei uz citu, līdzekļi ir jāiemaksā citā Roth 401 (k) vai Roth IRA kontā 60 dienu laikā, lai izvairītos no nodokļiem.

Turklāt an netieša apgāšanās nozīmē, ka sadales daļu, kas attiecināma uz iemaksām, nevar pārvietot uz citu Roth 401 (k), bet to var pārnest uz Roth IRA. Sadales ieņēmumu daļu var noguldīt jebkura veida kontā.

Bottom Line

Pārvaldīt un samazināt līdz minimumam, jūsu nodokļu slogs 401 (k) konts sākas ar izvēli starp Roth 401 (k), ko finansē no iemaksām pēc nodokļu nomaksas, un tradicionālo 401 (k), kas saņem ienākumus pirms nodokļu nomaksas. Daži profesionāļi iesaka turēt abus, lai līdz minimumam samazinātu risku samaksāt visus iegūtos nodokļus tūlīt vai visus vēlāk.

Tāpat kā daudzos citos pensionēšanās lēmumos, izvēle starp Rotu un parastajiem kontiem - ja jums tāda ir piekļuve abiem - būs atkarīgs no tādiem individuāliem faktoriem kā jūsu vecums, ienākumi, nodokļu kategorija un vietējā statuss. Ņemot vērā šo apsvērumu izsvēršanas sarežģītību un daudz ko citu, ir saprātīgi lūgt profesionālu padomu.