Kas ir kolektīvo iemaksu (CDC) plāns?

Kolektīvā noteikta iemaksas (CDC) plāns: definīcija

Kolektīvo noteiktu iemaksu (CDC) plāns, kas pazīstams arī kā mērķa pabalsts vai noteiktu ambīciju plāns, ir pensijas uzkrājumu veids. Apvienotajā Karalistē pieejams plāns, kurā iemaksas tiek apvienotas un ieguldītas, lai nodrošinātu dalībniekiem ienākumus laikā pensionēšanās. Atšķirībā no tradicionālā noteikta iemaksa (DC) plāns, kurā atsevišķi dalībnieki izvēlas savus portfeļus un uzņemas savu ieguldījumu risku, CDC plāns sadala ieguldījumu risku starp visiem plāna dalībniekiem.

CDC plāna galvenais mērķis ir nodrošināt mērķtiecīgus vai “ambiciozus” ienākumus pensijā, nevis garantētu summu. Ienākumi, ko biedrs saņem, ir atkarīgi no tādiem faktoriem kā ieguldījumu veiktspēja un dalībnieku ilgmūžība plānā.

Pensijas pabalsti CDC plānā tiek uzskatīti par gada ienākumiem, līdzīgi kā a noteiktu pabalstu (DB) pensija. Tomēr CDC ienākumi netiek garantēti un var svārstīties atkarībā no ieguldījumu rezultātiem un citiem aktuāriem faktoriem.

Kā darbojas kolektīvo iemaksu (CDC) plāni

Kolektīvo noteiktu iemaksu (CDC) plāns ir jauna veida pensiju shēma Apvienotajā Karalistē, kas tika ieviesta ar 2021. gada pensiju shēmu likumu. Tā ir alternatīva pensiju shēmas shēma, kurai ir gan noteiktu pabalstu (DB), gan noteiktu iemaksu (DC) plānu iezīmes. Iemaksas tiek vāktas kā DC plāns, bet tiek apvienotas un ieguldītas kolektīvi, lai nodrošinātu ilgtspējīgu mērķa pabalstu līmeni mūža ienākumiem pensijā, vairāk kā DB plāns.

CDC plānā gan darba devējs, gan darbinieks iemaksā kolektīvajā fondā, kas nodrošina ienākumus pensijā. Atšķirībā no DB plāna darba devējam nav jāgarantē shēmas izmaksātie pabalsti. Tā vietā CDC plāni nodrošina mērķa pensiju, kuras pamatā ir tādi faktori kā alga, darba stāžs un iemaksu likme. Tomēr, ja shēma ir nepietiekami finansēts vai pārfinansēts, ienākumus, ko tā izmaksā, var attiecīgi samazināt vai palielināt.

Ja pieņēmumi par ieguldījumu rezultātiem, ilgmūžību vai citiem aktuāra faktoriem izrādīsies neprecīzi, pabalstu līmenis tiks koriģēts. Tas nozīmē, ka CDC plānā dalībniekiem netiek nodrošināta garantija, bet gan mērķis, ko viņi var sagaidīt pēc aiziešanas pensijā.

Tā kā CDC plāni apvieno līdzekļus no vairākiem plāna dalībniekiem, tie var gūt labumu no apjomradītiem ietaupījumiem, zemākām administratīvajām izmaksām un efektīvākām ieguldījumu stratēģijām nekā atsevišķi DC plāni.

Kolektīvo iemaksu (CDC) plānu veidi

CDC plāni var būt atvērti vai slēgti jauniem dalībniekiem. Atveriet CDC plānus pieņemt jaunus dalībniekus un notiekošās iemaksas. Šajos plānos riski un ieguvumi tiek sadalīti starp visiem dalībniekiem neatkarīgi no viņu vecuma vai termiņa plānā. Slēgti CDC plāni nepieņem jaunus dalībniekus vai notiekošās iemaksas. Uzmanības centrā ir esošo biedru aktīvu un saistību pārvaldīšana un stabilu ienākumu nodrošināšana pensionāriem.

CDC plāni var būt arī vienam darba devējam vai vairākiem darba devējiem. A viena darba devēja CDC plāns to sponsorē tikai viens darba devējs saviem darbiniekiem. A vairāku darba devēju CDC plāns tā vietā sponsorē vairāk nekā viens darba devējs, parasti tajā pašā nozarē vai nozarē, saviem kolektīvajiem darbiniekiem. Vairāku darba devēju CDC plāni var būt pieejami arī pašnodarbinātām personām vai citām darbinieku grupām, kurām nav piekļuves darba devēja finansētai pensiju shēmai.

Kolektīvā noteikta iemaksas (CDC) plāns vs. Noteiktu iemaksu (DC) plāns

Galvenās atšķirības starp CDC plānu un parasto DC plānu ir tas, kurš veic ieguldījumus un pārvalda ieguldījumus un kā tiek aprēķināti un izmaksāti pabalsti.

Līdzstrāvas plānā (dažreiz pazīstams kā a naudas pirkšana pensiju shēma), katram dalībniekam ir savs individuālais konts, kas laika gaitā uzkrāj iemaksas un ieguldījumu atdevi. Katrs loceklis ir atbildīgs par savu izvēli portfolio ieguldījumu piešķiršanu un pārvaldību risks. Pēc pensionēšanās dalībnieks var izmantot sava konta atlikumu, lai iegādātos mūža renti, izņemtu ienākumus vai saņemtu vienreizēju maksājumu. Viņu saņemtā summa ir atkarīga no tā, cik daudz viņi ir ietaupījuši, cik labi ir bijuši viņu ieguldījumi un cik ilgi viņi plāno dzīvot.

No otras puses, CDC plānā katram dalībniekam nav individuāla konta vai portfeļa. Tā vietā visas iemaksas un ieguldījumu atdeve tiek apvienoti kolektīvā fondā. Fonds biedriem izmaksā pensijas pēc formulas, kurā ņemta vērā viņu alga, darba stāžs un iemaksu likme. Pensijas apmērs, ko viņi saņem, ir atkarīgs no tā, cik labi fondam ir sekmes un cik dalībnieku ir shēmā. Kopumā CDC plānus ir sarežģītāk administrēt nekā DC plānus, jo tiek apvienoti un sadalīti riski un aprēķināti ieguvumi.

Kolektīvā noteikta iemaksas (CDC) plāna priekšrocības un trūkumi

CDC plāniem ir ievērojama riska apvienošanas priekšrocība. Dalīts risks starp visiem dalībniekiem nozīmē, ka individuālo ieguldījumu un ilgmūžības risks ir ievērojami samazināts, piedāvājot zināmu drošības pasākumu. Šo plānu kolektīvais raksturs ļauj piekļūt plašam ieguldījumu iespēju klāstam, kas potenciāli var radīt lielāku atdevi nekā individuālie ieguldījumi. Turklāt CDC plānu mērķis ir nodrošināt konsekventus ienākumus pensionēšanās laikā, nodrošinot dalībniekiem paredzamu ienākumu plūsmu, kuru daudziem šķiet vieglāk pārvaldīt nekā vienreizēju maksājumu.

No otras puses, CDC plānu nodrošinātie ienākumi var būt neparedzami, jo tie ir pakļauti svārstībām, pamatojoties uz ieguldījumu rezultātiem un citiem faktoriem. Tas var padarīt finanšu plānošanu pensijai grūtāku nekā noteiktu pabalstu (DB) plāni, kas garantē konkrētus pensijas ienākumus. CDC plānus ir arī sarežģītāk saprast un pārvaldīt, kas var būt šķērslis dažām personām un organizācijām. Visbeidzot, CDC plānos nav iespējama individuāla kontrole pār ieguldījumiem, kas var nebūt piemēroti dalībniekiem, kuri izvēlas pārvaldīt savas ieguldījumu stratēģijas.

Kolektīvi noteiktu iemaksu (CDC) plāna uzsākšana

Lai izveidotu CDC plānu, ir nepieciešama visaptveroša izpratne par normatīvo vidi, potenciālo dalībnieku demogrāfiskajiem datiem un ieguldījumu mērķiem. Jums būs jāizstrādā plāns, jāizlemj par iemaksu likmēm un jānosaka pabalsta mērķa līmenis. Ieteicams konsultēties ar kvalificētu speciālistu finanšu konsultants, aktuārs, un jurists, lai nodrošinātu atbilstību noteikumiem un sasniegtu vēlamos rezultātus.

Lai sāktu CDC plānu Apvienotajā Karalistē, darba devējam vai darba devēju grupai ir jāpiesakās Pensiju regulatora (TPR) atļaujai. Pieteikšanās process ietver noteiktu piemērotības un atbilstības kritēriju izpildi, sistēmas un procesi, dalībnieku komunikācija, nepārtrauktības stratēģija, finansiālā ilgtspēja un pareiza shēma dizains. Standarta pieteikuma maksa ir £77 000.

Pēc atļaujas saņemšanas CDC shēmas tiek pakļautas pastāvīgai TPR uzraudzībai un ziņošanai. Viņiem būs jāievēro arī noteikti noteikumi un noteikumi par pārvaldību, finansējumu, novērtēšanu, pabalstu korekcijām, informācijas izpaušanu un administrēšanu.

Atbilstības kritēriji dalībai kolektīvo iemaksu (CDC) plānā

Atbilstības kritēriji dalībai CDC plānā Apvienotajā Karalistē vēl nav pilnībā definēti, jo joprojām tiek apspriesti noteikumi par vairāku darba devēju CDC shēmām. Tomēr, pamatojoties uz noteikumu projektu viena darba devēja CDC shēmām, dažas no iespējamām prasībām ir:

• Darba devējam ir jāsaņem Pensiju regulatora atļauja darboties CDC shēmā.
• Darbiniekam jābūt darba devēja darbaspēka loceklim un ar darba devēju jānoslēdz darba līgums.
• Darbiniekam ir jāpiekrīt pievienoties CDC shēmai un regulāri jāveic iemaksas kolektīvajā fondā.
• Darbiniekam jāatbilst noteiktiem vecuma un dienesta nosacījumiem, kas noteikti shēmas noteikumos.

Šīs prasības var atšķirties atkarībā no CDC shēmas veida un dizaina. Piemēram, dažas CDC shēmas var būt pieejamas pašnodarbinātām personām vai citām darba ņēmēju grupām, kurām nav darba devēja finansētas pensiju shēmas. Dažas CDC shēmas noteiktos apstākļos var arī ļaut dalībniekiem atteikties no shēmas vai pāriet no tās.

Bottom Line

Kolektīvo noteiktu iemaksu (CDC) plāni piedāvā novatorisku risinājumu pensijas plānošanai, apvienojot gan noteiktu iemaksu (DC), gan noteiktu pabalstu (DB) plānu aspektus. Tie nodrošina lielāku atdevi un sadala riskus starp visiem dalībniekiem. Tomēr tie var būt sarežģīti un negarantē fiksētus ienākumus pensijā.

Vienmēr meklējiet profesionālu padomu, apsverot CDC plāna izveidi.