Fiziskā zelta un sudraba ieguldījumu nodokļi

Daudzi investori dod priekšroku fiziskajam zeltam un sudrabam biržā tirgotie fondi (ETF), kas iegulda šajos dārgmetālos. Lai gan nodokļu ietekme uz ETF īpašumtiesībām un pārdošanu ir ļoti vienkārša, ne daudzi cilvēki pilnībā saprot fizisko īpašumtiesību un pārdošanas nodokļu sekas. dārgmetāli. Tālāk ir aprakstīts, kā šie ieguldījumi tiek aplikti ar nodokļiem, kā arī to nodokļu pārskatu sniegšanas prasības, izmaksu bāzes aprēķini un veidi, kā kompensēt jebkādas nodokļu saistības no fiziskā zelta pārdošanas Sudrabs.

Fiziskā zelta vai sudraba pārdošanas sekas nodokļu jomā

Fiziskā turēšana iekšā dārgmetāli piemēram, zeltu, sudrabu, platīnu, pallādiju un titānu, Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) uzskata par kapitāla aktīviem, kas īpaši klasificēti kā kolekcionējami priekšmeti. Uz šo metālu īpašumiem neatkarīgi no to formas, piemēram, dārgmetālu monētām, stieņiem, retām monētām vai lietņiem, attiecas kapitāla pieauguma nodoklis. The kapitāla pieauguma nodoklis ir parādā tikai pēc šādu daļu pārdošanas un ja tās turētas ilgāk par vienu gadu.

Lai gan uz daudziem tirgojamiem finanšu vērtspapīriem, piemēram, akcijām, kopfondiem un ETF, attiecas īstermiņa vai ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmes, fizisko dārgmetālu pārdošana tiek nedaudz aplikta ar nodokli savādāk. Fiziskām zelta vai sudraba īpašībām tiek piemērots kapitāla pieauguma nodoklis, kas vienāds ar jūsu nodokļa robežlikmi, maksimāli līdz 28%. Tas nozīmē, ka 33%, 35% un 39,6% nodokļu maksātājiem ir jāmaksā tikai 28% no fizisko dārgmetālu pārdošanas. Īstermiņa peļņa no dārgmetāliem tiek aplikta ar parastajām ienākumu likmēm. 

Pārskatu sniegšanas prasības

Nodokļu saistības par dārgmetālu pārdošanu nav jāmaksā brīdī, kad pārdošana tiek veikta. Tā vietā par fiziskā zelta vai sudraba pārdošanu nodokļu deklarācijā ir jāziņo 1040. veidlapas D sarakstā.Atkarībā no pārdodamā metāla veida veidlapu 1099-B ir jāiesniedz IRS pārdošanas brīdī, jo šāda pārdošana tiek uzskatīta par ienākumu.Preces, kurām nepieciešama šāda iesniegšana, ietver USD 1000 nominālvērtību USD 90% sudraba santīmu, ceturtdaļu vai pusi dolārus un 25 vai vairāk 1 unces zelta kļavas lapas, zelta Krugerrandas vai Meksikas zelta monētas. Zelta un sudraba stieņi, kuru svars ir 1 kilograms vai 1000 Trojas unces, arī jāiesniedz. Amerikas zelta ērgļa monētu pārdošanai nav nepieciešama 1099-B veidlapa.Nodokļu rēķins par visiem šiem pārdošanas darījumiem ir jāmaksā vienlaikus ar parasto ienākuma nodokļa rēķinu.

Fiziskā zelta un sudraba izmaksu pamats

Nodokļa summa, kas jāmaksā par dārgmetālu pārdošanu, ir atkarīga no izmaksu bāze no pašiem metāliem. Ja jūs pērkat metālus pats, tad izmaksu bāze ir vienāda ar summu, kas samaksāta par metālu. IRS ļauj pamatam pievienot dažas izmaksas, kas nākotnē var samazināt nodokļu saistības. Var pievienot dažus posteņus, piemēram, novērtēšanas izmaksas.

Fiziskā zelta vai sudraba izmaksu bāzes aprēķināšanai ir divi īpaši scenāriji. Pirmkārt, ja jūs saņemat metālus kā dāvanu, izmaksu bāze ir vienāda ar metālu tirgus vērtību datumā, kad dāvinātājs tos iegādājās. Ja dāvināšanas laikā metālu tirgus vērtība ir mazāka par to, ko maksāja persona, kas tos jums piešķīra, tad izmaksu bāze ir vienāda ar tirgus vērtību dāvanas saņemšanas dienā. Runājot par otro īpašo scenāriju, ja mantojat zeltu vai sudrabu, tad izmaksu pamats ir vienāds ar tirgus vērtību tās personas nāves dienā, no kuras jūs mantojāt metālus.

Nodokļu piemērs un kompensācijas iespējas

Piemēram, pieņemsim, ka šodien iegādājaties 100 unces fiziskā zelta par 1330 USD par unci. Divus gadus vēlāk jūs pārdodat visus savus zelta krājumus par 1500 USD par unci. Jūs atrodaties 39,6% nodokļu kategorijā. Notiek šāds scenārijs:

Izmaksu bāze = (100 x 1330 USD) = 133 000 USD.

Pārdošanas ieņēmumi = (100 x 1 550 USD) = 150 000 USD.

Kapitāla pieaugums = 150 000 USD - 133 000 USD = 17 000 USD.

Maksājamais nodoklis = 28% (maksimālais procents) x 17 000 USD = 4760 USD.

Kapitāla zaudējumus no citiem kolekcionējamiem priekšmetiem var izmantot, lai kompensētu nodokļu saistības. Piemēram, ja jūs pārdodat sudrabu ar zaudējumiem 500 ASV dolāru apmērā, jūs varat šīs summas neto un ir parādā tikai 4 260 ASV dolāru. Vai arī varat ietaupīt 500 USD kā zaudējumu pārnešana nākotnei.