Kapitāla pieaugums vs. Ieņēmumi no ieguldījumiem: izpratne par atšķirībām

Kapitāla pieaugums vs. Ieņēmumi no ieguldījumiem: pārskats

Atšķirība starp kapitāla pieaugums un cita veida ienākumi no ieguldījumiem ir peļņas avots. Atšķirības izpratne ir svarīga, sākot no nodokļu iesniegšanas līdz pensijas stratēģijas plānošanai.

Kapitāls attiecas uz sākotnējo ieguldīto summu. Tādējādi kapitāla pieaugums ir peļņa, kas gūta, pārdodot ieguldījumu par augstāku cenu nekā sākotnējā pirkuma cena. Ieguldījumu ienākumi ir peļņa, kas rodas no procentu maksājumiem, dividendēm, kapitāla pieauguma, kas iekasēts kā vērtspapīra vai citu aktīvu pārdošanas rezultāts un cita peļņa, kas iegūta, izmantojot jebkura ieguldījumu līdzekli laipns.

Peļņa tiek sadalīta starp vairākiem investoriem noteiktos veidos atkarībā no tā, kā tika veikti ieguldījumi. Šeit ir apskatīta atšķirība starp kapitāla pieaugumu un ienākumiem no ieguldījumiem.

Kapitāla pieaugums

Kapitāla pieaugums ir kapitāla aktīva - ieguldījuma vai nekustamā īpašuma - vērtības pieaugums, kas tam piešķir augstāku vērtību nekā sākotnējā pirkuma cena. Ieguldītājam nav kapitāla pieauguma, kamēr ieguldījums netiek pārdots peļņas gūšanai.

Piemēram, pieņemsim, ka investors ir iegādājies 100 uzņēmuma ABC akcijas par USD 10 par akciju. The kapitālie izdevumi (CapEx) tādēļ ir 10 x 100 USD vai 1000 USD.

Tagad pieņemsim, ka katras akcijas vērtība palielinās līdz 20 ASV dolāriem, padarot kopējos ieguldījumus 2000 USD vērtībā (20 USD x 100 = 2000 USD). Ja investors pārdod akcijas par tirgus vērtību, kopējie ienākumi ir 2000 USD. Kapitāla pieaugums no šī ieguldījuma ir vienāds ar kopējiem ienākumiem, no kuriem atskaitīts sākotnējais kapitāls (2 000–1 000 USD = 1 000 USD).

Ieņēmumi no ieguldījumiem

Privātpersonas lielākoties gūst tīros ienākumus no darba ienākumiem, taču ieguldījumi finanšu tirgos var dot arī papildu ienākumus, ko sauc par ieguldījumu ienākumiem. Daži ienākumi no ieguldījumiem ir attiecināmi uz kapitāla pieaugumu. Tomēr ienākumi, kas nav kapitāla pieauguma rezultāts, attiecas uz nopelnītajiem procentiem vai dividendēm.

Atšķirībā no kapitāla pieauguma, šo ieguldījumu atdeves apjoms nav atkarīgs no sākotnējiem kapitāla izdevumiem. Kapitāla pieauguma piemērā pieņemsim, ka uzņēmums ABC maksā dividendes 2 ASV dolāru apmērā par akciju par katru no 100 akcijām, kuras ieguldītājs iegādājās. Ja dividendes tiek izmaksātas pirms akciju pārdošanas, ienākumi no ieguldījumiem ir USD 2 x 100 jeb 200 USD.

Izmantojot citu piemēru, a krājkonts kopā 5000 USD ar 6% gada procentu likmi pirmajā gadā radīs ienākumus no ieguldījumiem 300 USD apmērā (5000 USD x 0,06 = 300 USD).

Īpaši apsvērumi

Viena no galvenajām atšķirībām starp kapitāla pieaugumu un cita veida ieguldījumu ienākumiem ir likmes, ar kādām tie tiek aplikti ar nodokli. Nodokļu likmes atšķiras atkarībā no ieguldījuma veida, gūtās peļņas summas un ieguldījuma turēšanas laika.

Kapitāla pieaugums tiek klasificēts kā īstermiņa ja tie tiek realizēti par aktīvu, kas tika turēts mazāk nekā gadu. Šajā gadījumā īstermiņa kapitāla pieaugums tiks aplikts ar nodokļiem kā parastie ienākumi attiecīgajā taksācijas gadā. Aktīvi, kas pirms pārdošanas tika turēti vairāk nekā gadu, tiks uzskatīti par ilgtermiņa kapitāla pieaugumu pēc pārdošanas.

Nodokli aprēķina tikai par tīro kapitāla pieaugumu attiecīgajā taksācijas gadā. Neto kapitāla pieaugumu nosaka, no gada kapitāla pieauguma atņemot kapitāla zaudējumus - ienākumus, kas zaudēti par ieguldījumu, kas tika pārdots par zemāku summu, nekā tas tika nopirkts. Lielākā daļa investoru maksās kapitāla pieauguma nodokļa likmi, kas ir mazāka par 15%.