Mans uzņēmums ir mūsu 401 (k) plāna pilnvarnieks

Tas, vai uzņēmumam ir jābūt plāna pilnvarniekam 401 (k), var būt atkarīgs no plāna nodrošinātāja un plāna dokumenta noteikumiem. Jautājumos, kas saistīti ar konkrētu jautājumu, darba devējam jākonsultējas ar 1974. gada Likums par darbinieku ienākumu drošību (ERISA) advokāts. ERISA advokāts specializējas kvalificēti pensijas plāni (piemēram, darba devēja sponsorēts pensijas plāns, 401 (k), vai 403 (b)) un varēs sniegt atbilstošu ieteikumu. Pieņemot lēmumu, advokāts var ņemt vērā pagātnes gadījumus, kas saistīti ar pensijas plāniem, piemēram, bēdīgi slaveno skandālu, kas saistīts ar Enron.

Saskaņā ar ASV Darba departaments (DOL)"ERISA aizsargā jūsu plāna aktīvus, pieprasot personām vai organizācijām, kuras pēc saviem ieskatiem kontrolē vai pilnvaro plāna pārvaldību vai plāna aktīvus, ikvienam, kam ir brīva izvēle pilnvaras vai atbildība par plāna administrēšanu, vai ikviens, kas sniedz ieguldījumu konsultācijas plānam par kompensāciju vai kam ir kādas pilnvaras vai pienākums to darīt uz uzticības pienākumi."

Ko dara pilnvarnieks?

A pilnvarnieks ir persona vai vienība, kurai uzticēts pieņemt lēmumus par ieguldījumiem plāna dalībnieku interesēs. Pilnvarnieku norīko cits fiduciārais, piemēram, darba devējs, kas sponsorē kvalificētu pensijas plānu, un tas ir jānorāda plāna dokumentos. Uz pilnvarnieku attiecas papildu ierobežojumi. Pilnvarnieks nevar rīkoties, piemēram, ar saviem plāna aktīviem vai iesaistīties darījumos, kas rada interešu konfliktu.

Kam vajadzētu būt pilnvarotajam?

Ja jūs uzdodat šo jautājumu kā uzņēmuma īpašnieks, pirms lēmuma pieņemšanas par darba devēja sponsorētā plāna pilnvaroto personu, jums jāizvērtē plusi un mīnusi. Ja tā vietā jautājums tiek uzdots no darbinieka viedokļa, pilnvarnieka izvēle parasti neietekmē šīs personas pensijas plāna darījumus.

Uzņēmums kā pilnvarotais

Ja jūs ir uzņēmuma īpašnieks, kas ir kvalificēta plāna pilnvarnieks, tad visas pilnvarnieka funkcijas un pilnvaras ir uzņēmuma pienākums. Fiduciārā atbildība ir nopietns bizness. Nepareizas pārvaldības gadījumā uzticības persona nevar atsaukties uz nezināšanu, jo nezināšana nav attaisnojums nolaidība.

Tādējādi jūsu uzņēmumam būs jānovērtē savu darbinieku kvalifikācija, lai noteiktu, vai viņi ir kvalificēti, lai veiktu aizgādnības pienākumus. Ja viņi nav kvalificēti, uzņēmumam var būt jānodrošina, lai darbinieki, kuriem uzticēta šī atbildība, saņemtu atbilstošu un nepārtrauktu apmācību. Alternatīvi, uzņēmuma interesēs var būt darbā pieņemt jau kvalificētus darbiniekus.

Ārēja puse kā pilnvarnieks

Ja pilnvarnieks ir ārēja puse, darba devējam būtu jānosaka, vai ārējā puse ir pilnvarota persona, kas ir tieša vai brīva.

Vadītie pilnvarotie- Uzņēmums atļauj pilnvarotam pilnvarotajam pieņemt lēmumus par plāna aktīviem. Tomēr pilnvarotais pilnvarotais bez konkrētiem norādījumiem nesniegtu ieguldījumu padomus un nepieņemtu nekādus lēmumus par ieguldījumiem. Šos lēmumus vajadzētu vadīt plāna dokumentos norādītai pilnvarotai personai, un pilnvarotais pilnvarnieks apstrādātu ieguldījumu norādījumus, pamatojoties uz šiem norādījumiem.

Vadītā pilnvarnieka atbildība par ieguldījumu lēmumiem parasti aprobežojas ar to, lai noteiktu, vai darba devēja norādījumi ir labā kārtībā. Norādījumiem jābūt atbilstošiem, kā noteikts gan plāna dokumentos, gan ERISA noteikumos.

Diskrecionāri pilnvarotie- Pilnvarotajam pilnvarotajam ir atļauts veikt visas pilnvarnieka funkcijas, nesaņemot norādījumus no darba devēja. Pilnvarotajam pilnvarniekam būtu jāuzņemas fiduciāra atbildība par plāna ieguldījumiem, kā arī jāuzņemas tiešā pilnvarnieka pienākumi. Izmantojot diskrecionāru pilnvarnieku, uzņēmumam tiek piešķirts atbildības aizsardzības slānis, jo uzticības atbildība tiek nodota ārpakalpojumā.

Bottom Line

Darba devējam, kuram nav personāla, kas nepieciešams 401 (k) plāna pilnvarnieka pienākumu veikšanai, var būt izdevīgi izmantot ārēju pusi kā plāna pilnvarnieku. Darba devējs, kuram ir atbilstošs personāls, var vēlēties veikt analīzi, lai noteiktu, vai pilnvarotā pienākumu veikšana ir rentablāka.

Darba devējam, kurš izvēlas uzticēt pilnvaroto personu ārējai pusei, periodiski jāveic pārbaudes, lai nodrošinātu ārējās puses darbinieki ir atbilstoši apmācīti, lai tiktu galā ar visiem uzticētajiem pienākumiem viņus.