Kas ir akciju ieraksts?
Kas ir akciju ieraksts?
Akciju ieraksts ir vērtspapīru pamatsaraksts, ko brokeru sabiedrība tur savu klientu vārdā. Saraksts tiek atjaunināts ar katru darījumu, ko veic starpnieks.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Katra starpniecība ir nepieciešama, lai uzturētu krājumu reģistru.
- Šis ir visu klientu vārdā veikto darījumu pamatsaraksts un tiek atjaunināts ar katru darījumu.
- Laikmetā, kad papīra sertifikāti vairs netiek izsniegti, precīza lietvedība ir būtiska.
Krājumu ierakstā tiek parādīts reālā un labuma guvējs, akciju skaitu un visu uzņēmuma turēto vērtspapīru atrašanās vietu. Krājumu ieraksts tiek atjaunināts katru reizi, kad tiek veikts darījums.
Krājumu reģistra izpratne
Brokeris šodien pērk, tur un pārdod akcijas ar savu "ielas nosaukumu", tas ir, starpniecības nosaukumu, nevis atsevišķa klienta vārdu. Aizkulisēs krājumu ierakstā tiek ierakstīts patiesā īpašnieka vārds.
Likumā šī persona ir pazīstama kā patiesais labuma guvējs. Tas ir, fiziskā persona ir faktiskais akciju īpašnieks, lai gan tās īpašumtiesības lietvedības nolūkos var ierakstīt ar citu nosaukumu, piemēram, brokeru sabiedrības nosaukumu.
Vērtspapīru un biržas komisija nosaka noteikumus par akciju reģistra izveidi un uzturēšanu.
Pirms datorizētās tehnoloģijas nonāca Volstrītā, akcijas to īpašniekiem tika izsniegtas īstu papīra gabalu veidā, ko sauca par akciju sertifikātiem.
Krājumu reģistra attīstība izslēdza nepieciešamību brokerim nodot papīra vērtspapīrus klientam. Tas ievērojami paātrināja un vienkāršoja darījumus.
Noteikumi
Drošības un apmaiņas komisijas (SEC) 17.a-3. Un 17.a-4. Noteikumā ir izklāstītas minimālās prasības lietvedību to satura, izveides un uzturēšanas prakses un ierakstu ilguma ziņā ir jāsaglabā.
Šie noteikumi ir paredzēti, lai aizsargātu klientus un ļautu veikt atbilstības revīziju.
Krājumu uzskaites departaments
Katram starpniekam ir akciju uzskaites nodaļa, kuras uzdevums ir klientu vārdā uzturēt precīzu visu savu darījumu uzskaiti.
Katram darījumam krājumu uzskaites nodaļai ir jāidentificē īpašnieks, krājumu daudzums un vērtspapīra glabāšanas vai deponēšanas vieta.
Šodien lielākā daļa ASV akciju sertifikātu tiek turēti Depozitāriju trasta sabiedrība (DTC). Šis Ņujorkā reģistrētais uzņēmums tika izveidots 1973. gadā, lai burtiski pārņemtu biznesa pasaules akciju sertifikātus.
Kopš tā laika vairs nebija nepieciešams akciju sertifikātus nodot jaunajiem īpašniekiem. Neatkarīgi no tā, cik reizes akcija mainīja īpašnieku, sertifikāts palika spēkā un īpašumtiesību maiņa tika reģistrēta. Šodien uzņēmums turpina darboties kā centrālais vērtspapīru pirkšanas un pārdošanas ierakstu turētājs, kā arī korporatīvo un pašvaldību vērtspapīru klīringa centrs.
Informācijai brokeru akciju reģistrā jāatbilst depozitārija informācijai. Krājumu uzskaites nodaļas apstrādā izlīgumi par neatbilstībām katru dienu, nedēļu vai pēc vajadzības.