Reģistrētie pensijas uzkrājumi vs. Reģistrētā pensija: kāda ir atšķirība?
Reģistrētie pensijas uzkrājumi vs. Reģistrētā pensija: pārskats
Reģistrētie pensijas uzkrājumu plāni (RRSP) un reģistrētie pensiju plāni (RPP) ir pensijas uzkrājumu plāni, kas ir reģistrēti Kanādas ieņēmumu aģentūra (CRA). RRSP ir individuāli pensijas plāni, savukārt RPP ir uzņēmumu plāni, lai nodrošinātu pensijas saviem darbiniekiem. Abi plāni ir salīdzināmi ar noteiktu iemaksu uzkrājumu plāniem un noteiktu pabalstu pensiju plāniem ASV.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Reģistrētie pensijas uzkrājumu plāni (RRSP) un reģistrētie pensiju plāni (RPP) ir Kanādas pensijas mehānismi.
- RRSP ir pensijas uzkrājumu un ieguldījumu konts privātpersonām, tostarp darbiniekiem un pašnodarbinātajiem.
- RPP ir darbinieku pensiju plāns, ko finansē vai nu darba devējs un darbinieks, vai dažos gadījumos tikai darba devējs.
- Abi plāni ir līdzīgi noteiktu iemaksu uzkrājumu plāniem un noteiktu pabalstu pensiju plāniem, kas tiek piedāvāti ASV.
- Nauda parasti tiek noguldīta pirms nodokļu nomaksas, un ienākumi no ieguldījumiem pieaug bez nodokļiem, bet nodoklis tiek maksāts, tos sadalot.
Reģistrēts pensijas uzkrājumu plāns
Reģistrēts pensijas uzkrājumu plāns ir pensijas uzkrājumu un ieguldījumu konts darbiniekiem un pašnodarbinātām personām Kanādā. Iemaksas tiek veiktas pirms nodokļu nomaksas, bet izmaksas tiek apliktas ar robežlikmi. Ja kāds tiek aplikts ar nodokli 30% apmērā un viņš iemaksā RRSP 1000 USD, visa summa tiek piemērota kontam. Turpretī, ja indivīds ņemtu šos līdzekļus algā, viņi maksātu 300 USD Ienākuma nodoklis.
Privātpersonām ir atļauts ieguldīt līdz 18% no savas summas gūtie ienākumi katru gadu to RRSP, līdz ik gadu koriģētai maksimālajai summai (29 210 USD 2021. taksācijas gadam un 27 830 USD 2020. gadam).
Maksimālo iemaksu limitu varat atrast savā jaunākajā paziņojums par novērtējumu tiešsaistē A no RRSP atskaitījuma limita paziņojuma. Tomēr, ja jūsu apliekamais ienākums ir mainījies salīdzinājumā ar iepriekšējo taksācijas gadu, ir mainījies arī jūsu iemaksu limits.
Tomēr, ja iepriekšējos gados neesat veicis maksimālās iemaksas, varat pievienot atļauto, bet neieskaitīto iemaksu vērtību kārtējā gada piemaksai. Tā rezultātā jūsu maksimālais iemaksu limits var būt lielāks par 29 210 ASV dolāriem.
Ja ieguldāt vairāk nekā ikgadējā maksimālā atļautā summa, papildu iemaksa tiek uzskatīta par pārsniegumu. Pārmērīgas iemaksas var aplikt ar nodokli 1% apmērā mēnesī.
Reģistrēts pensiju plāns
Reģistrēts pensiju plāns (RPP) ir trests, kas darbiniekam nodrošina pensijas pabalstus pēc pensionēšanās. RPP ir reģistrēti Kanādas ieņēmumu aģentūrā. RPP var finansēt darba devējs vai darba devējs kopā ar darbinieku. Līdzekļi tiek iemaksāti pensijā vairākus gadus, līdz pensijas saņēmējs sasniedz pensijas vecumu vai pamet uzņēmumu.
Iemaksas plānos ir atskaitāmas no nodokļa darbiniekam un darba devējam. Iemaksas un jebkurš ieguvums no aktīviem tiek atlikts ar nodokļiem un tāpēc tiek aplikts ar nodokļiem, kad nauda tiek izņemta.
RRSP un RPP aplikšana ar nodokļiem
Iemaksas gan RRSP, gan reģistrētos pensiju plānos Kanādas iedzīvotājiem netiek apliktas ar nodokļiem (ārvalstīs dzīvojošajiem var tikt piemēroti vietējie nodokļi). Gan privātpersonas, gan viņu darba devēji var dot ieguldījumu RPP, un neviena no iemaksām netiek aplikta ar nodokli.
Nauda, kas nopelnīta gan RRSP, gan RPP ietvaros, nav pakļauta ienākumiem vai kapitāla pieauguma nodokļi. Tomēr izņemšana no abiem plāniem tiek aplikta ar nodokli kā ienākums.
Īpaši apsvērumi
Maksimālā iemaksa RPP atšķiras atkarībā no izmantotā RPP veida. Ir divu veidu RPP: noteiktu pabalstu RPP un naudas pirkšana RPP.Noteiktu pabalstu plānos pensijas apmērs ir zināms un nemainās, bet iemaksu summa ir atšķirīga. Šiem plāniem nav noteikts gada maksimālais iemaksu limits.
Naudas pirkšana vai noteiktu iemaksu plāni viņiem nav noteiktas vai paredzamas pensijas summas, bet darbinieki zina, cik daudz no viņiem paredzēts veikt iemaksas. Maksimālās ikgadējās iemaksas naudas pirkšanas RPP ir tādas pašas kā RRSP.