De componenten van werkkapitaalbeheer

Wat is werkkapitaalbeheer?

Efficiënt beheer van werkkapitaal zorgt voor winstgevendheid en algehele financiële gezondheid voor bedrijven. Werkkapitaal is het geld dat bedrijven gebruiken om hun organisaties te runnen en te leiden. effectief werkkapitaalbeheer zorgt ervoor dat een bedrijf altijd voldoende kasstroom aanhoudt om aan zijn kortetermijnbedrijfskosten en kortlopende schuldverplichtingen te voldoen.

De elementen van het werkkapitaal die investeerders en analisten beoordelen om een ​​bedrijf te evalueren, bepalen de cashflow van een bedrijf. Deze elementen zijn geld dat binnenkomt, geld dat uitgaat en het beheer van de voorraad.

Werkkapitaalbeheer gedeconstrueerd

Effectief werkkapitaalbeheer vereist het coördineren van verschillende taken, zoals het beheren van korte termijn investeringen, kredietverlening aan klanten en incasseren op dit krediet, voorraadbeheer en beheer schulden. Effectief werkkapitaalbeheer vereist ook het verkrijgen van betrouwbare kasprognoses en nauwkeurige gegevens over transacties en banksaldi.

Als een bedrijf onvoldoende geld heeft om zijn lopende kosten te betalen, moet het mogelijk faillissement aanvragen, een herstructurering ondergaan door activa te verkopen, te reorganiseren of te liquideren. Omgekeerd, als een bedrijf buitensporig investeert in contanten en liquide middelen, kan dit een slecht gebruik van bedrijfsmiddelen zijn.

Dit zijn drie hoofdcomponenten die verband houden met werkkapitaalbeheer:

1. Debiteuren

Debiteuren zijn verschuldigde inkomsten - wat klanten en debiteuren aan een bedrijf verschuldigd zijn voor verkopen in het verleden. Een bedrijf moet zijn vorderingen tijdig innen, zodat het die middelen kan gebruiken om zijn eigen schulden en operationele kosten te dekken. Debiteuren verschijnen als activa op de balans van een bedrijf, maar worden pas activa als ze worden geïnd. Dagen uitstaande verkoop is een statistiek die door analisten wordt gebruikt om de afhandeling van debiteuren door een bedrijf te beoordelen. De statistiek onthult het gemiddelde aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om verkoopinkomsten te verzamelen.

2. Crediteuren

Crediteuren is het bedrag dat een bedrijf op korte termijn moet betalen en is een belangrijk onderdeel van werken kapitaal beheer. Bedrijven streven ernaar om betalingen en vorderingen in evenwicht te houden om een ​​maximale cashflow te behouden. Bedrijven mogen betalingen zo lang uitstellen als redelijkerwijs mogelijk is met als doel een positieve kredietwaardigheid te behouden en tegelijkertijd goede relaties met leveranciers en crediteuren in stand te houden. Idealiter is de gemiddelde tijd van een bedrijf om vorderingen te innen aanzienlijk korter dan de gemiddelde tijd om schulden af ​​te wikkelen.

3. Voorraad

Voorraad is het belangrijkste bezit van een bedrijf dat het omzet in verkoopopbrengsten. De snelheid waarmee een bedrijf zijn voorraad verkoopt en aanvult, is een maatstaf voor zijn succes. Beleggers beschouwen de omloopsnelheid van de voorraad ook als een indicatie van de kracht van de verkoop en hoe efficiënt het bedrijf is in zijn inkoop en productie. Lage voorraad betekent dat het bedrijf het risico loopt omzet mis te lopen, maar te hoge voorraadniveaus kunnen een teken zijn van verspillend gebruik van werkkapitaal.

Werkkapitaalbeheer in een notendop

Werkkapitaalbeheer vertegenwoordigt de relatie tussen de kortetermijnactiva van een onderneming en haar kortetermijnverplichtingen. Het doel van werkkapitaalbeheer is ervoor te zorgen dat een bedrijf zijn dagelijkse bedrijfskosten kan betalen en tegelijkertijd de bedrijfskosten kan investeren. activa op de meest productieve manier. Een goed geleide onderneming beheert haar kortlopende schulden en huidige en toekomstige operationele kosten via haar beheer van werkkapitaal, waarvan de componenten voorraden, debiteuren, crediteuren, en contant.