Geregistreerde pensioenregeling (RPP) Definitie

Wat is een geregistreerd pensioenplan (RPP)?

Een geregistreerd pensioenplan is een soort trust die pensioenvoordelen biedt aan een werknemer van een bedrijf bij pensionering. Geregistreerd bij de Canada belastingdienst, RPP's zijn pensioenregelingen waarbij alleen werknemers en werkgevers of werkgevers bijdragen aan de entiteit totdat de pensioenontvanger het bedrijf verlaat of de pensioengerechtigde leeftijd bereikt.

De meeste RPP's zijn onderworpen aan wettelijke uitkeringsnormen die zijn vastgesteld door federale of provinciale bestuursorganen. Deze edicten schetsen de minimumnorm van voordelen die RPPS moet gebruiken om componenten te plannen.

Geregistreerde pensioenregelingen begrijpen

Bijdragen aan RPP's zijn fiscaal aftrekbaar voor zowel de werknemer als de werkgever. Bijdragen aan het plan en winst op verborgen waarde zijn uitgestelde belasting, dus de fondsen worden belast wanneer ze uit het plan worden ingetrokken.

Geregistreerde pensioenregelingen voor één werkgever

Met een pensioenregeling voor één werkgever (SEPP) kan een zelfstandige werkgever of een cluster van werkgevers onder dezelfde corporate vlag deelnemen aan en bijdragen aan dezelfde pensioenregeling. Ofwel gebruikt aan werknemers op een bedrijfsbrede basis of gepresenteerd aan een beperkte categorie werknemers, SEPP's worden traditioneel beheerd door sponsors van het plan, die feedback kunnen vragen aan de leden.

Terwijl bijdragen aan SEPP's gewoonlijk door werkgevers worden betaald, vereisen bepaalde bijdragende SEPP's dat werknemers eveneens aan het plan betalen. Een SEPP kan worden gestructureerd als een toegezegde-bijdrageregeling, een toegezegd-pensioenregeling of als een combinatie van beide stijlen. Werkgevers zijn verplicht om bijdragen te betalen aan het plan, dat pensioenvoordelen biedt. Ze moeten ook eventuele tekorten dekken.

Geregistreerde pensioenregelingen voor meerdere werkgevers

Bij pensioenregelingen voor meerdere werkgevers (MEPP's) dragen twee of meer zelfstandige werkgevers hieraan bij pensioenfonds, dat een toegezegde-bijdrageregeling, een toegezegd-pensioenregeling of een hybride kan zijn model.

Bij het berekenen van uitkeringen erkennen MEPP's met vaste uitkeringen het aantal jaren lidmaatschap bij de bestaande werkgever. Tijd doorgebracht bij vorige werkgevers kan ook een rol spelen in de berekeningen.

Bij sommige MEPP's kunnen de uitkeringen worden verlaagd in gevallen waarin de werkgeversbijdragen de verwachte uitbetalingen niet voldoende dekken. Dergelijke niet-vaste plannen worden soms "doelvoordeel" -plannen genoemd.

RPP's in cijfers

Zoals de naam al doet vermoeden, gebruiken gezamenlijk gesponsorde pensioenregelingen (JSPP's) een model waarbij zowel deelnemers als werkgevers bijdragen betalen.

Volgens de meest recente statistieken genoten in 2017 meer dan 6,3 miljoen deelnemers van geregistreerde pensioenregelingen. Dit is een bescheiden stijging van 1% ten opzichte van 2016, toen de plannen in het algemeen 62.800 minder kiezers telden.

Uitgesplitst naar geslacht, is de groei van nieuwe vrouwelijke leden groter dan die van mannelijke leden. In 2017 bereikten vrouwelijke leden voor het tweede jaar op rij zelfs een recordhoogte met 3,2 miljoen. Dit is een stijging van 36.700 vrouwen, waardoor het totale aandeel vrouwelijke leden stijgt tot 50,5%.

Het lidmaatschap van mannen groeide ook in 2017, maar slechts met 26.100. Interessant is dat deze winst volgt op een daling van 35.000 mannelijke leden ten opzichte van het jaar ervoor.