Wat is verduistering?

Wat is verduistering?

Verduistering verwijst naar een vorm van Witte boorden criminaliteit waarin een persoon of entiteit zich de activa aan hen toevertrouwd. Bij dit soort fraude verkrijgt de verduisteraar de activa op wettige wijze en heeft hij het recht deze te bezitten, maar de activa worden vervolgens voor onbedoelde doeleinden gebruikt.

Verduistering is een inbreuk op de voogd verantwoordelijkheden die op een persoon worden gelegd.

Verduistering begrijpen

Van personen aan wie toegang tot de fondsen van een organisatie is toevertrouwd, wordt verwacht dat zij deze activa veiligstellen voor het beoogde gebruik. Het is illegaal om opzettelijk toegang te krijgen tot dat geld en het om te zetten voor persoonlijk gebruik. Dergelijke activiteiten kunnen bestaan ​​uit het omleiden van geld naar rekeningen die geautoriseerd lijken te zijn om betalingen of overschrijvingen te ontvangen.

De rekening is echter een dekmantel waarmee het individu, of een derde waarmee ze samenwerken, de financiering kan opnemen. Een verduisteraar kan bijvoorbeeld rekeningen en kwitanties maken voor zakelijke activiteiten die nooit hebben plaatsgevonden plaats of diensten die nooit zijn verleend om de overdracht van geld als legitiem te verhullen transactie.

Een verduisteraar kan samenwerken met een partner die wordt vermeld als een adviseur of aannemer die facturen uitgeeft en betalingen ontvangt, maar nooit de taken uitvoert waarvoor ze in rekening worden gebracht.

De aard van verduistering kan zowel klein als groot zijn. Het verduisteren van geld kan net zo klein zijn als een winkelbediende die er een paar in zijn zak steekt dollar uit een kassa. Op grotere schaal komt verduistering echter ook voor wanneer de leidinggevenden van grote bedrijven ten onrechte miljoenen dollars uitgeven en het geld overboeken naar persoonlijke rekeningen. Afhankelijk van de omvang van het misdrijf kan verduistering worden bestraft met hoge boetes en gevangenisstraf.

Hoe verduistering plaatsvindt?

Verduistering vindt plaats wanneer iemand steelt of verduistert wat hem werd toevertrouwd om te beheren of te beveiligen. Het eigendom of actief hoeft geen substantiële waarde te hebben om verduistering te laten plaatsvinden. Hoewel nauw verwant, verschilt het van fraude doordat de verduisteraar toestemming had om het eigendom of de fondsen te gebruiken of er toezicht op te houden.

Sommige vormen van verduistering kunnen worden gecombineerd met andere vormen van fraude, zoals: Ponzi-schema's. In dergelijke gevallen bedriegt de verduisteraar investeerders om hen hun activa toe te vertrouwen om namens hen te beleggen, maar gebruikt het geld in plaats daarvan voor persoonlijk gewin en verrijking. Het handhaven van de fraude omvat vaak het zoeken naar nieuwe investeerders om meer geld binnen te halen om eerdere investeerders te sussen.

Een verduisteraar kan naast geld ook andere activa overdragen. Een verduisteraar kan het onroerend goed, bedrijfsvoertuigen, smartphones en andere hardware, zoals laptops van een organisatie, claimen voor persoonlijk gebruik.

Verduistering kan ook plaatsvinden in de overheidssector als werknemers lokale, provinciale of nationale financiering voor zichzelf grijpen. Dergelijke gevallen kunnen zich voordoen wanneer financiering wordt uitbetaald om contracten uit te voeren of projecten te ondersteunen, en een personeelslid een deel van het gereserveerde geld afroomt.

Mensen die verduisteren kunnen worden beschuldigd van een strafbaar feit en/of civiel verantwoordelijk worden gehouden voor hun misdaden. Straf kan variëren van het betalen van geldelijke schadevergoeding en restitutie aan slachtoffers tot opsluiting. Witteboordendelicten beletten niet dat overtreders lange gevangenisstraffen krijgen opgelegd, die traditioneel worden opgelegd aan gewelddadige overtreders.

Hoe verduistering te voorkomen?

Diefstal en verduistering kosten bedrijven ongeveer $ 400 miljard per jaar en zijn verantwoordelijk voor meer dan 50% van de bedrijfsfaillissementen. Werkgevers kunnen echter strategieën ontwikkelen om deze witteboordencriminaliteit te bestrijden.

Verduistering begint met de vertrouwensbreuk van een persoon die bevoegd is om voor het eigendom of het geld van een ander te zorgen. Redelijkerwijs is een van de eerste stappen die een werkgever kan nemen, potentiële werknemers zorgvuldig te onderzoeken. Naast het uitvoeren van grondige achtergrondcontroles, kan het beoordelen van karaktereigenschappen via persoonlijkheidstests ongewenst gedrag aan het licht brengen.

Een beveiligings- en monitoringprogramma kan ook bedrijfscriminaliteit afschrikken, vooral wanneer het wordt uitgevoerd door een speciaal risicobeheerteam of een onafhankelijke derde partij. Deze risicomanagers kunnen interne controles creëren die het gedrag monitoren en de anonieme rapportage van verdachte activiteiten, evenals het uitvoeren van periodieke audits die aan het licht brengen verduistering.

Vroege detectie helpt verliezen te beperken en de reputatie van het bedrijf en de mensen die het bedient te beschermen. Werkgevers moeten duidelijk maken dat ze een niet-tolerantiebeleid hebben met betrekking tot illegale handelingen zoals verduistering en de gevolgen van dergelijke overtredingen communiceren. Elk bedrijf moet een cultuur van eerlijkheid en rechtvaardigheid bevorderen, zijn werknemers aanmoedigen om waakzaam te blijven en gevallen van wangedrag te melden.

Veelgestelde vragen over verduistering

Hoe legaal verduistering bewijzen?

Om verduistering wettelijk te bewijzen, moet de eiser bewijzen dat de dader een fiduciaire verantwoordelijkheid had jegens de slachtoffer en dat het verduisterde goed door die relatie is verkregen en aan de verdachte is overgedragen opzettelijk.

Wat is de straf voor verduistering?

Een persoon kan burgerlijk en strafrechtelijk aansprakelijk worden gesteld voor verduistering. De straffen variëren van geldboetes en restitutie tot gevangenisstraf.

Wat is een witteboordencriminaliteit?

Een witteboordencriminaliteit is een niet-gewelddadige misdaad gepleegd door een zakelijke professional die het vertrouwen heeft geschonden voor economisch gewin. Witteboordencriminaliteit omvat fraude, diefstal, vervalsing, verduistering, witwassen van geld en andere frauduleuze regelingen.