Hoe voorwaardelijke garanties werken

Wat is een voorwaardelijke garantie?

Een voorwaardelijke garantie is een betalingsgarantie door een derde partij borg aan de verkoper of aanbieder van een product of dienst bij wanbetaling door de koper.

Voorwaardelijke garanties begrijpen

Voorwaardelijke garanties worden over het algemeen gebruikt wanneer een leverancier geen relatie heeft met een tegenpartij. De koper betaalt een voorwaardelijke garantievergoeding aan de garant, meestal een grote bank of financiële instelling. Als de koper de betaling niet uitvoert, zal de derde partij namens hem betalen.

Een garant verschilt van een medeondertekenaar. Een mede-ondertekenaar is mede-eigenaar van het activum en wordt genoemd in het eigendomsdocument. De borgsteller heeft geen aanspraak op het door de lener in het kader van de leningsovereenkomst gekochte actief en garandeert alleen de betaling van de lening. De geldschieter zal normaal gesproken om een ​​medeondertekenaar vragen als het kwalificerende inkomen van de lener niet voldoet aan de eis van de geldschieter. Het extra inkomen of vermogen van de medeondertekenaar overbrugt een financieel gat. Volgens de garantieovereenkomst kan de kredietnemer voldoende inkomen hebben, maar een beperkte of slechte kredietgeschiedenis.

Voorwaardelijke garanties zijn een veelvoorkomend kenmerk van internationale handel, vooral wanneer leveranciers zaken doen met nieuwe klanten op overzeese markten. Voorwaardelijke garanties worden ook gebruikt als een risicomanagement instrument voor grote internationale projecten met landen met een hoog politiek of regelgevend risico, evenals voor bepaalde inkomensgerichte financiële instrumenten.

Speciale overwegingen

Bedrijven moeten voorwaardelijke garanties verantwoorden als voorwaardelijke verplichtingen, wat aangeeft dat er zich op enig moment in de toekomst een mogelijk verlies kan voordoen. Deze aansprakelijkheid is nog geen feitelijke, bevestigde verplichting. Een voorwaardelijke verplichting is het meest zinvol voor financiële analisten, die moeten begrijpen hoe waarschijnlijk het is dat een dergelijke kwestie een volwaardige verplichting wordt. Een accountant moet een voorwaardelijke verplichting op een balans opnemen als het waarschijnlijk is dat dit een bevestigde verplichting wordt.

Voorwaardelijke garantie vs. Kredietbrief

Een voorwaardelijke garantie verschilt van een kredietbrief (LC), die vaker wordt gebruikt in de internationale handel. Een voorwaardelijke garantie wordt alleen toegepast bij niet-betaling na een bepaalde periode door de koper, terwijl een LC door de bank moet worden betaald zodra de verkoper de verzending voltooit en voldoet aan de voorwaarden van: de LC. LC's helpen factoren zoals afstand, wettelijke vereisten en reputatie van de tegenpartij te verminderen.

Omdat een kredietbrief doorgaans een verhandelbaar instrument, betaalt de uitgevende bank de begunstigde of een door de begunstigde aangewezen bank. Als een kredietbrief overdraagbaar is, kan de begunstigde een andere entiteit, zoals een moedermaatschappij of een derde partij, het recht om te trekken toewijzen.

Banken vereisen doorgaans een onderpand van effecten of contanten als onderpand voor de uitgifte van een kredietbrief. Banken innen ook een vergoeding voor service, meestal een percentage van de grootte van de kredietbrief. De International Chamber of Commerce Uniform Customs and Practice for Documentary Credits houdt toezicht op kredietbrieven die worden gebruikt bij internationale transacties.