Kontantbalanse pensjonsplan definisjon
Hva er en pensjonsplan for kontantbalanse?
En pensjonsplan for kontantbalanse er en pensjonsplan med mulighet for livet livrente. For en kontantbalanseplan krediterer arbeidsgiveren en deltakers konto med en bestemt prosentandel av sin årlige kompensasjon pluss rentekostnader.
En pensjonsordning for kontantbalanse er en ytelsesbasert ordning. Som sådan er planens finansieringsgrenser, finansieringskrav og investeringsrisiko er basert på ytelseskrav. Endringer i porteføljen påvirker ikke de endelige fordelene deltakeren mottar ved pensjonering eller oppsigelse, og selskapet har hele eierskapet til fortjeneste og tap i porteføljen.
Viktige takeaways
- En pensjonsplan for kontantbalanse er en plan der deltakerne mottar en fast prosentandel av sin årlige kompensasjon pluss rentekostnader.
- Fordelen med slike planer er at bidragsgrensene øker med alderen.
- Personer på 60 år og eldre kan spare godt over 200 000 dollar årlig i bidrag før skatt.
- I mellomtiden, for en 401 (k), er det totale arbeidsgiver- og arbeidstakertilskuddet for de 50 og eldre begrenset til $ 64.500 i 2021 ($ 63.500 i 2020).
Forstå pensjonsplaner for kontantbalanse
Selv om en pensjonsplan for kontantbalanse er en ytelsesbasert ordning, i motsetning til den ordinære ytelsesplanen, kontantbalanseplanen opprettholdes på individuell konto, omtrent som et innskuddsbidrag plan. Kontantbalanseplanen fungerer på samme måte som a innskuddsplan fordi endringer i verdien av deltakerens portefølje ikke påvirker det årlige bidraget.
De tilleggsfunksjonene i en pensjonsplan for kontantbalanse ligner de av 401 (k) planer. Som i en tradisjonell pensjonsordning forvaltes investeringene profesjonelt, og deltakerne blir lovet en viss fordel ved pensjonering. Fordelene er imidlertid angitt i form av en 401 (k) -stil kontosaldo i stedet for vilkårene for en månedlig inntektsstrøm.
Å ha en pensjonsplan for kontantbalanse, i tillegg til en 401 (k), kan hjelpe en pensjonistsparer å redusere sine skatteregninger og forsterke reiret sitt. Imidlertid er de som er avhengige av sjenerøse tradisjonelle pensjonsordninger mindre entusiastiske.
Mange eldre bedriftseiere oppsøker denne typen planer om å turboladere pensjonsbesparelsene på grunn av de sjenerøse bidragsgrensene som øker med alderen. Personer på 60 år og eldre kan strømpe bort godt over 200 000 dollar årlig bidrag før skatt.
Med en 401 (k) er det totale arbeidsgiver- og arbeidstakertilskuddet for de 50 og eldre mye mer begrenset. For skatteåret 2021 er det maksimale samlede bidraget $ 64.500 ($ 63.500 for 2020). Dette tallet inkluderer en $ 50000 "catch-up" godtgjørelse for de i alderen 50 og over.
Hvordan pensjonsplaner for kontantbalanse fungerer
Kontantbalanse arbeidsgiveravgifter for rang-og-fil-ansatte utgjør vanligvis omtrent 6% av lønnen sammenlignet med 3% bidragene som er typiske for 401 (k) planer. Deltakerne får også en årlig "rentekreditt". Denne kreditten kan settes til en fast rente, for eksempel 5%, eller en variabel rente, for eksempel 30-årige statskassen. Ved pensjonering kan deltakerne ta en livrente basert på kontosaldoen, eller et engangsbeløp, som deretter kan rulles inn i en IRA eller en annen arbeidsgivers plan.
Pensjonsplaner for kontantbalanse kan være dyrere for arbeidsgivere enn 401 (k) planer, blant annet fordi en aktuar hvert år må bekrefte at planen er skikkelig finansiert. Typiske kostnader inkluderer $ 2000 til $ 5000 i installasjonsgebyrer, $ 2000 til $ 10 000 i årlige administrasjonsgebyrer og investeringsforvaltningsgebyrer som spenner fra 0,25% til 1% av eiendelene.