Tax-Sheltered Annuity Definition
Hva er en skattebasert livrente?
Et skattebeskyttet livrente er en type investeringsmiddel som lar en ansatt gjøre premieinnskudd på en pensjonskonto fra inntekt. Fordi bidragene er forhåndsskatt, beskatter IRS ikke bidragene og tilhørende fordeler før den ansatte trekker dem ut av planen. Siden arbeidsgiveren også kan gi direkte bidrag til planen, får den ansatte fordelen av å ha ekstra skattefrie midler.
Forstå en skattebasert livrente
I USA er en spesifikk skattebeskyttet livrente 403 (b) plan. Denne planen gir ansatte i visse ideelle organisasjoner og offentlige utdanningsinstitusjoner en skattebeskyttet metode for å spare til pensjon. Det er vanligvis et maksimumsbeløp som hver ansatt kan bidra med i planen, men noen ganger er det innhentingsbestemmelser som tillater ansatte å gjøre ytterligere bidrag for å gjøre opp for tidligere år når de ikke maksimerte bidragene.
Viktige takeaways
- En skattebeskyttet livrente lar ansatte investere inntekt før skatt i en pensjonsordning.
- TSA-planer tilbys ansatte ved offentlige skoler og skattefrie organisasjoner.
- IRS beskatter uttakene, men ikke bidragene til den skattebeskyttede livrenten.
- Fordi arbeidsgivere kan bidra til TSA-planer, har ansatte fordel av ekstra skattefrie midler.
- Veldedige organisasjoner, religiøse organisasjoner og andre ideelle organisasjoner kan kvalifisere til å tilby ansatte skattefrie livrenter.
IRS begrenser bidragene til TSAs kl 19 500 dollar for skatteåret 2020, som er det samme taket som 401 (k) planer. TSAs tilbyr også en tilbakebetalingsbestemmelse for deltakere over 50 år, som utgjør $ 6.500 for skatteåret 2020. For skatteåret 2021 forblir disse tallene uendret.Skattehjelp livrente inkluderer også en levetid innhenting for deltakere som har jobbet for en kvalifisert organisasjon i 15 år eller mer, og hvis gjennomsnittlige bidragsnivå aldri oversteg $ 5000 over det periode. Inkludert bidraget, innhentingsbestemmelser og en arbeidsgiverkamp kan det totale bidraget ikke overstige 100% av inntjeningen opp til et bestemt tak.
Alle kvalifiserte pensjonsordninger krever at uttak først begynner etter 59½ år. Tidlige uttak kan bli pålagt 10% IRS -straff med mindre visse unntak gjelder. IRS beskatter uttak som vanlig inntekt og krever at de starter senest det året mottakeren fyller 72 år, opp fra 70½ etter vedtakelsen av Sette opp hvert fellesskap for pensjonsforbedring (SIKKER) i 2019. Avhengig av arbeidsgiverens eller planleverandørens bestemmelser, kan ansatte få tilgang til midler før 59½ år via et lån. Som med de fleste kvalifiserte pensjonsordninger, kan de også tillate uttak hvis den ansatte blir ufør.
TSA vs. 401 (k) Planer
Folk sammenligner ofte TSA med 401 (k) planer. Den største likheten er at begge planene representerer spesifikke deler av Internal Revenue Code som fastslår kvalifikasjoner for bruk og skattefordeler. Begge planene oppmuntrer til individuelle besparelser ved å tillate premieinnskudd til å akkumulere pensjonssparing på utsatt skatt.
Derfra avviker de to planene. Spesielt er 401 (k) planer tilgjengelig for alle kvalifiserte ansatte i den private sektoren som jobber for et selskap med en plan. TSA-planer er forbeholdt ansatte i skattefrie organisasjoner og offentlige skoler. Ideelle organisasjoner som eksisterer for veldedige, religiøse eller utdanningsformål og er kvalifisert i henhold til § 501 (c) 3 i Internal Revenue Code kan tilby TSA -planer til ansatte.