Hva er en kvalifisert livrente?

Hva er en kvalifisert livrente?

En kvalifisert livrente er en pensjonssparingsplan som er finansiert med dollar før skatt. En ikke-kvalifisert livrente finansieres med dollar etter skatt. For å være tydelig kommer terminologien fra Internal Revenue Service (IRS).

Bidrag til kvalifiserte livrenter trekkes fra en investors bruttoinntekt og vokser skattefritt sammen med investeringer. Ingen av dem er underlagt føderale skatter før etter pensjonering når utdelinger foretas. Bidrag til en ikke-kvalifisert plan gis med dollar etter skatt.

Forstå kvalifisert livrente

Et innskudd til en kvalifisert livrente gjøres uten at skatt holdes tilbake. Det reduserer effektivt skattebetalernes inntekt og skyldige skatt for det året. Nei

skatter vil være skyldig på pengene som påløper på den kvalifiserte kontoen år etter år så lenge det ikke gjøres uttak.

Skatter på både investorbidraget og investeringsgevinsten som har påløpt vil være skyldig etter at investoren trekker seg og begynner å ta livrente eller trekke fra kontoen.

Mens utdelinger fra en kvalifisert livrente beskattes som vanlig inntekt, er utbetalinger fra en ikke-kvalifisert livrente ikke underlagt noen inntektsskatt på bidragene. Skatter kan skyldes på investeringsgevinsten, som vanligvis er en mindre del av kontoen.

Det er et spørsmål om debatt som er bedre. Den ikke-kvalifiserte planen gir utsikt til skattefri inntekt etter pensjon. Imidlertid tilbyr den kvalifiserte planen umiddelbar skattebesparelser og en mindre hit på hjemlønn i personens arbeidsår.

Typer kvalifiserte livrenter

Kvalifiserte livrenter settes ofte opp av arbeidsgivere som en del av en pensjonsplan som er sponset av selskapet. Variasjoner inkluderer ytelsesplan, 401 (k) og 403 (b) pensjonsordning og individuell pensjonskonto (IRA).

• Den ytelsesbaserte ordningen er et sparebil som forplikter selskapet til en bestemt betaling, enten det er et engangsbeløp eller månedlige avdrag, basert på den ansattes inntektshistorikk.
• En 401 (k) er opprettet av et for-profit selskap for å belønne sine ansatte. De SIKKER lov i 2019 tillater nå livrenter å bli inkludert i 401 (k) planer.
• 403 (b) er først og fremst tilgjengelig for lærere og noen andre offentlig ansatte samt arbeidere i skattefrie organisasjoner.
• IRA er den kjente spareplanen som gir et bidrag før skatt opptil en årlig grense.

En livrente kan kvalifiseres hvis den oppfyller visse IRS kriterier og følger forskriftens retningslinjer. Vanligvis er en livrente som ikke brukes til å finansiere en skattefordelet pensjonsordning en ikke-kvalifisert livrente.

Andre IRS -regler om livrenter

Ikke-kvalifiserte livrenter kjøpt etter august. 13, 1982, beskattes i henhold til en "sist-inn-først-ut" -protokoll. Dette betyr at investorens første uttak vil bli hentet fra påløpte renter, som vil bli beskattet som vanlig inntekt. Når renten er fullstendig beskattet, vil den resterende hovedstolen eller premien være skattefri. Alle reglene for kvalifiserte livrenter dekkes av IRS Publikasjon 575: Pensjon og livrenteinntekt.