401 (a) Plan Definisjon

Hva er en 401 (a) plan?

En 401 (a) plan er et kjøp av penger som er sponset av arbeidsgiver pensjonsordning som tillater dollar- eller prosentbaserte bidrag fra arbeidsgiver, arbeidstaker eller begge deler. Den sponsende arbeidsgiveren fastslår valgbarhet og opptjening rute. Den ansatte kan ta ut midler fra en 401 (a) plan gjennom en overføring til en annen kvalifisert pensjonsordning, en engangsbetaling eller en livrente.

Forstå en 401 (a) plan

Det finnes en rekke pensjonsordninger som arbeidsgivere kan tilby sine ansatte. Hver har forskjellige forskrifter, begrensninger, og noen er bedre egnet for visse typer arbeidsgivere.

En 401 (a) plan er en type pensjonsordning som er tilgjengelig for de som jobber i offentlige etater, utdanningsinstitusjoner og ideelle organisasjoner. Kvalifiserte ansatte som deltar i planen inkluderer statsansatte, lærere, administratorer og støttepersonell. Funksjonene til en 401 (a) plan ligner a 401 (k) plan, som er mer vanlig i profittbaserte næringer. 401 (a) planer tillater imidlertid ikke ansatte å bidra til 401 (k) planer.

Hvis en person forlater en arbeidsgiver, har de muligheten til å overføre midlene i 401 (a) til en 401 (k) plan eller individuell pensjonskonto (IRA).

Arbeidsgivere kan danne flere 401 (a) planer, hver med forskjellige kvalifikasjonskriterier, bidragsbeløp og opptjeningsplaner. Arbeidsgivere bruker disse planene til å lage insentivprogrammer for oppbevaring av ansatte. Arbeidsgiver kontrollerer planen og bestemmer bidragsgrensene.

For å delta i en 401 (a) plan må en person være 21 år og ha jobbet i jobben i minst to år. Disse betingelsene kan variere.

Bidrag til en 401 (a) plan

En 401 (a) -plan kan ha obligatoriske eller frivillige bidrag, og arbeidsgiver avgjør om det ytes bidrag etter skatt eller før skatt. En arbeidsgiver bidrar med midler til planen på vegne av en ansatt. Arbeidsgiveravgiftsalternativer inkluderer at arbeidsgiver betaler et bestemt beløp i en ansattes plan, som matcher a fast prosentandel av ansattes bidrag, eller matchende ansattbidrag innenfor en bestemt dollar område.

Flertallet av frivillige bidrag til en 401 (a) plan er begrenset til 25% av en ansattes årslønn.

Investeringer for en 401 (a) plan

Planen gir arbeidsgivere mer kontroll over de ansattes investeringsvalg. Statlige arbeidsgivere med 401 (a) planer begrenser ofte investeringsalternativer til bare de sikreste og sikreste alternativene for å minimere risiko. En 401 (a) plan sikrer et visst nivå på pensjonisttilværelsen besparelser, men krever at arbeidstakeren gjør en grundig undersøkelse for å nå pensjonsmålene.

Opptjening og uttak for en 401 (a) plan

Eventuelle 401 (a) bidrag en ansatt gir og eventuell inntjening på disse bidragene opptas umiddelbart. Å bli fullt opptatt av arbeidsgiveravgiftene avhenger av opptjeningsplanen arbeidsgiveren setter opp. Noen arbeidsgivere, spesielt de som tilbyr 401 (k) planer, knytter opptjening til mange års tjeneste som et insentiv for ansatte å bli i selskapet.

De Internal Revenue Service (IRS) utsetter 401 (a) uttak til inntektsskatt og 10% straff for tidlig uttak, med mindre arbeidstakeren er 59½, dør, er deaktivert, eller ruller over midlene til en kvalifisert IRA eller pensjonsordning gjennom en direkte tillitsmann overføre.

Kvalifiserer for skattekreditter

Ansatte som bidrar til en 401 (a) -plan, kan kvalifisere for skattefradrag. Ansatte kan ha både en 401 (a) plan og en IRA samtidig. Men hvis en ansatt har en 401 (a) plan, vil skattefordeler for tradisjonelle IRA -bidrag kan avvikles avhengig av den ansattes justerte bruttoinntekt.