Personal Equity Plan (PEP) Definisjon
Hva var en personlig egenkapitalplan (PEP)?
En personlig egenkapitalplan (PEP) var en investeringsplan som ble introdusert i Storbritannia som oppmuntret folk over 18 år til å investere i britiske selskaper. Deltakerne kunne investere i aksjer, autorisert tillitsfond, eller investeringsforetak og mottar både inntekt og kapitalgevinster fri for skatt.
PEP -er ble erstattet med individuelle sparekontoer (ISA) i 1999.
Viktige takeaways
- Personal equity-planen (PEP) var et britisk-basert initiativ designet for å oppmuntre til innenlandske investeringer fra enkeltpersoner.
- PEP ga visse skatteinsentiver for å fremme individuelle investeringer i aksjer.
- PEP ble erstattet av Individual Savings Accounts (ISA) i 1999 og tilbys ikke lenger.
Forstå en Personal Equity Plan (PEP)
PEP ble designet for å oppmuntre til investeringer fra enkeltpersoner. Mange planer krevde et minimumsbeløp for å bli investert, for eksempel £ 250 eller £ 1000, avhengig av type plan og planlederens krav. Blant insentivene som ble presentert for publikum for å oppmuntre til deltakelse i en PEP var utsiktene til inntekt og kapitalvekst med en større rente enn visse andre investeringsmidler, for eksempel hvis de opprettet en innskuddskonto med en
å bygge samfunn.Inntekten fra en PEP var skattefri, så lenge de investerte midlene ble værende i planen. Som med andre typer aksjeinvesteringer, kan verdien av aksjene som investeres i gjennom en PEP stige eller falle med markedssvingninger.
Det ble antatt at for å få den beste avkastningen på investeringen fra en PEP, burde midlene ha holdt seg på plass i opptil fem år, om ikke ti år. På grunn av visse administrasjonsgebyrer og andre gebyrer som kan ha blitt påført, kan det å ta ut penger tidlig ha negert gevinsten de påløpte.
PEP -investeringer måtte gjøres gjennom en autorisert plansjef, som var ansvarlig for hele planens administrasjon.
I 1999 ble PEP avviklet til fordel for ISA, en annen skatteeffektiv innpakning som tilbød større variasjon, inkludert muligheten til å parkere kapital på en skattefri kontantsparingskonto. Etter hvert som PEPS ble faset ut, ble alle gjenværende planer i 2008 konvertert til ISAer.
Grenser og forskrifter for personlige aksjeplaner (PEP)
Det var en årlig bidragsgrense på £ 6000 for generelle, selvvalgte PEP-er. Enkeltbedrifts PEP-er hadde i mellomtiden en grense på £ 3000 pund i årlige bidrag. Under et enkelt selskap PEP kunne bare ett selskap investeres i per skatteår. Med generelle selvvalgte planer hadde enkeltpersoner en rekke alternativer for sine investeringer, for eksempel aksjer, åpne investeringsselskaper, foretaksobligasjoner og investeringsforeninger.
Investeringene som ble foretatt under selvvalgte planer ble ledet av den enkelte, selv om en leder eller et firma fremdeles var det nødvendig for å legge til rette for planen, noe som gjør planeieren ansvarlig for å bestemme hvor pengene skal være anvendt. Administrerte PEP -er ble derimot overvåket av en profesjonell leder som satte sammen investeringsporteføljer for midlene. Slike ferdige planer tillot enkeltpersoner uten markedskunnskap å investere gjennom PEP-er.