Defined-Benefit vs. Definerte bidragsplanforskjeller

Defined-Benefit vs. Defined-Contribution Plan: En oversikt

Arbeidsgiver-sponsede pensjonsordninger er delt inn i to hovedkategorier: ytelsesplaner og innskuddsplaner. Som navnene antyder, en ytelsesbasert plan-også kjent som en tradisjonell pensjonsplan- gir et spesifisert betalingsbeløp ved pensjonering. En innskuddsplan lar ansatte og arbeidsgivere (hvis de velger det) bidra og investere midler over tid for å spare til pensjon.

Disse viktige forskjellene avgjør hvilken part - arbeidsgiver eller arbeidstaker - som bærer investeringsrisikoen og påvirker administrasjonskostnadene for hver plan. Begge typer pensjonskontoer er også kjent som overår.

Ytelsesplan

Ytelsesplaner gir kvalifiserte ansatte garantert inntekt for livet når de blir pensjonister. Arbeidsgivere garanterer et bestemt pensjonsbeløp for hver deltaker som er basert på faktorer som arbeidstakerens lønn og tjenestetid.

Ansatte har liten kontroll over midlene før de mottas i pensjon. Selskapet tar ansvar for investeringen og for distribusjonen til den pensjonerte ansatte. Det betyr at arbeidsgiveren bærer risikoen for at avkastningen på investeringen ikke vil dekke ytelsesbeløpet som skyldes en pensjonert ansatt.

På grunn av denne risikoen krever ytelsesplaner komplekse aktuarmessige anslag og forsikring for garantier, noe som gjør administrasjonskostnadene svært høye. Som et resultat er ytelsesplaner i privat sektor sjeldne og har vært stort sett erstattet av innskuddsplaner i løpet av de siste tiårene. Skiftet til innskuddsplaner har lagt byrden på å spare og investere for pensjonisttilværelse på ansatte.

Definerte bidragsplan

Innskuddsplaner finansieres hovedsakelig av den ansatte. Men mange arbeidsgivere gjør matchende bidrag til et visst beløp.

Den vanligste typen innskuddsplan er a 401 (k). Deltakere kan velge å utsette en del av bruttolønnen via et lønnstrekk før skatt, og selskapet kan matche bidraget hvis det velger det, opptil en grense det setter.

Ettersom arbeidsgiveren ikke har noen forpliktelse til kontoens ytelse etter at midlene er satt inn, krever disse planene lite arbeid, er lav risiko for arbeidsgiveren og koster mindre å administrere. Den ansatte er ansvarlig for å bidra og velge investeringer som tilbys av planen. Bidrag investeres vanligvis i utvalgte verdipapirfond, som inneholder en kurv med aksjer eller verdipapirer, og pengemarkedsfond, men investeringsmenyen kan også inkludere livrenter og individuelle aksjer. 

Investeringene i en innskuddsplan vokser utsatt skatt inntil midlene trekkes tilbake ved pensjon. Det er en grense for hvor mye ansatte kan bidra hvert år. For 2020 og 2021, for eksempel, er det høyeste en ansatt kan bidra til en 401 (k) på ett år, 19 500 dollar, eller 26 000 dollar hvis de er 50 år eller eldre.