Er eiendomsdistribusjon skattepliktig?

I praksis har USA ikke lenger en arveavgift. Arv av kontanter eller eiendom beskattes ikke som inntekt til mottakeren. Fra og med 2021 blir eiendomsskatten, som boet selv betaler, kun pålagt beløp over $ 11,7 millioner.Beløpet for 2020 er 11,58 millioner dollar. Dessuten tillater en spesiell lovbestemmelse boet til en gjenlevende ektefelle så mye som det dobbelte av unntaket. Som et resultat av dette er det svært få eiendommer eller mottakerne deres som skylder skatt i det hele tatt.

Fra og med 2021 har 17 stater eiendoms- eller arveavgift. Fem stater har bare en arveavgift, og disse er Iowa, Kentucky, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania. Imidlertid beskatter ingen av disse statene arv som går til ektefellen eller barna til den avdøde. Når de blir pålagt, går skattene opp til 16% av arven.

En sjelden sak når skatter forfaller

Eiendom, i likhet med enkeltpersoner, må sende inn inntektsskatteblanketter. De skylder kanskje også skatt hvis eiendelene i boet fortsatt tjener renter eller utbytte, for eksempel. Hvis bobestyrer har unnlatt å betale inntektsskatt før arven ble fordelt, kan mottakerne skylde noe skatt.

Boet kan betale skyldige skatter eller fordele den skattepliktige inntekten til arvingene. I noen tilfeller sparer mottakeren penger på å gjøre sistnevnte, ettersom boet kan være i en høyere skatteklasse enn personen som mottar en del av arven. Arven registreres på IRS Tidsplan K-1.

Når IRA er involvert

Mens mottakerne ikke skylder inntektsskatt på penger de arver, hvis arven inkluderer en individuell pensjonskonto (IRA) må ta utbetalinger fra det over en viss periode, og hvis det er en tradisjonell IRA i stedet for en Roth, betale inntektsskatt av det penger. IRS forklarer reglene i Publikasjon 590-B.

Hvorfor ingen eiendomsskatt?

Eiendomsskattens historie i USA har vært kontroversiell. Den ble ofte hånet av motstanderne som en "dødsskatt".

På mindre belastede vilkår ble eiendomsskatten sett på som spesielt urettferdig overfor amerikanere hvis familiemidler var bundet til eiendom fremfor kontanter i banken. De ville bli tvunget til å selge eiendommen for å betale eiendomsskatten. Dette ble sett på som spesielt urimelig for familiebønder hvis rikdom var bundet til jordbruksland, utstyr og husdyr.

Begrensning av skatten

Et unntak fra den føderale eiendomsskatten for eiendommer på opptil 5 millioner dollar ble innført i 2010.Det unntaket har blitt bekreftet på nytt og grensene er hevet i påfølgende lovgivning vedtatt av kongressen. Gjeldende lov unntar opptil 11,58 millioner dollar fra eiendomsskatt i 2020 og opptil 11,7 millioner dollar i 2021.

Komme seg rundt skatten

Det anslås at rundt 2000 amerikanere i året er underlagt eiendomsskatt i henhold til den siste loven, og de ansetter vanligvis regnskapsførere som er flinke til å finne måter å unngå eller minimere boet avgift.

En av de mer populære metodene for å unngå eiendomsskatt er å gi bort deler av boet på forhånd til familiemedlemmer. En annen er å lage en uigenkallelig livsforsikring.