Kan jeg bruke penger fra IRA til å donere til veldedighet?

Penger fra en individuell pensjonskonto kan doneres til veldedighet. Dessuten hvis du har nådd den alderen du må ta nødvendige minimumsfordelinger (RMD) fra dine tradisjonelle IRAer, kan du unngå å betale skatt på dem ved å donere pengene til veldedighet. Denne skattelettelsen ble permanent i 2015.Du må bare sørge for å følge reglene nøye. Her er hva du trenger å vite.

Hvordan en kvalifisert veldedighetsdistribusjon fungerer

Normalt påløper en fordeling fra en tradisjonell IRA skatt siden kontoinnehaveren ikke betalte skatt på pengene da de la dem inn i IRA. Men kontoinnehavere i alderen 70½ eller eldre som gir et bidrag direkte fra en tradisjonell IRA til en kvalifisert veldedighet kan donere opptil $ 100 000 uten at det anses som en avgiftspliktig fordeling. Fradraget senker effektivt giverens

justert bruttoinntekt (AGI).

For å unngå å betale skatt på donasjonen, må giveren følge IRS -reglene for kvalifiserte veldedige utdelinger (QCDs) —aka, veldedige IRA -overføringer. De fleste kirker, ideelle organisasjoner, utdanningsorganisasjoner, ideelle organisasjoner og medisinske forskningsorganisasjoner er det kvalifisert 501 (c) 3 organisasjoner. Veldedigheten vil heller ikke betale skatt på donasjonen.

Denne skattelettelsen betyr imidlertid at giveren ikke også kan kreve donasjonen som fradrag for Avtal en av selvangivelsen. Andre donasjoner til veldedighet som ikke bruker IRA -midler, kan imidlertid fortsatt kreves som et spesifisert fradrag. Siden Skattelettelser og stillingsloven økte basisfradraget for 2019 til 12 200 dollar for enkeltpersoner, 18 350 dollar for husholdere og 24 400 dollar for gift par som melder seg i fellesskap, vil mange færre skattebetalere spesifisere i Schedule A, noe som gjør forhåndsfradraget potensielt enda viktigere.

For 2021 er standardfradraget $ 12.550 for enkeltpersoner eller gifte som arkiverer separat, $ 18.800 for husholdningsledere og $ 25.100 for ektepar som arkiverer i fellesskap.

Skattebetalere hvis årsinntekt påvirker Medicare -premiene, kan også finne ut at denne bestemmelsen bidrar til å kontrollere premiekostnadene.

QCD -er og påkrevde minimumsdistribusjoner

Donasjonen kan også hjelpe til med å møte hele eller deler av IRA -ene nødvendig minimumsdistribusjon (RMD) for året. Spesielt må eiere av tradisjonelle IRA begynne å ta RMD i en alder av 72 år eller bli pålagt skattesanksjoner. Roth IRAer krever ikke distribusjon mens kontoinnehaveren er i live, så denne bestemmelsen fungerer ikke for dem.

Veldedigheten må motta donasjonen innen desember. 31 for beløpet som skal brukes på årets selvangivelse. Inntak RMD -er pleide å være påkrevd fra 70½ år, men etter passering av Sette opp hvert fellesskap for pensjonsforbedring (SIKKER) Lov i desember 2019 ble den hevet til 72.

QCD -er er et godt valg for personer som ellers ikke kunne trekke fra hele eller deler av sin veldedige virksomhet donasjoner på grunn av IRS -regelen som forbyr fradrag for donasjonsbeløp som overstiger 60% av a skattebetalers AGI. Denne regelen kan se ut til å påvirke bare velstående skattebetalere som gir sjenerøst, men den påvirker også alle pensjonister med liten eller ingen inntekt som fortsatt ønsker å gi en fradragsberettiget donasjon.

En annen måte å donere IRA -eiendeler er gjennom et bo etter giverens død ved å kalle veldedigheten som den utpekte mottakeren - eller en av dem - til IRA. Veldedigheten vil motta hvilken prosentandel av eiendelene som kontoeieren oppgir på mottakerskjemaet. Distribusjoner fra ENKELE IRAer er ikke kvalifisert til å være QCD.

Krav til arkivering

En IRA -tillitsmann må bruke IRS-skjema 1099-R å rapportere QCD om en kontoeiers årlige selvangivelse.Eiere bør også føre oversikt over donasjonsdatoen, kontoen donasjonen kom fra, beløpet som ble gitt og veldedigheten som mottok donasjonen.

Validering av fradraget krever også en kvittering fra veldedigheten som sier at giveren ikke mottok noen varer eller tjenester i bytte mot bidraget. Mengden av donasjonen reduseres med verdien av varer eller tjenester som mottas i bytte, og den delen av donasjonen vil være avgiftspliktig.

Bunnlinjen

Å bruke en IRA til å donere veldedige formål kan bidra til å senke skatteregningen og hjelpe en verdig sak. Fordelinger må skje direkte til veldedige organisasjoner, ikke til eieren eller mottakeren. Alle distribusjonskontroller må gjøres til veldedige formål, ellers regnes de som skattepliktige fordelinger.

Snakk med din IRA -foresatte om hvordan du får dette til, og sørg for å gi tilstrekkelig tid til at midlene kan nå veldedigheten.