Roth IRA Uttaksregler

Uttaksreglene for Roth individuelle pensjonskontoer (IRAer) er generelt mer fleksible enn for tradisjonelle IRAer og 401 (k) s. Likevel vil du gjøre leksene dine før du tar noen Roth IRA -uttak. Hvis du ikke oppfyller visse krav, kan du ende opp med å betale skatt og 10% straff for tidlig uttak.

Bidrag og inntjening

Roth IRAs tilbaketrekningsregler varierer avhengig av om du tar ut bidragene dine eller investeringsinntektene dine. Bidrag er pengene du setter inn i en IRA, mens inntekt er din fortjeneste. Begge vokser skattefritt på kontoen din.

Du kan trekke Roth IRA -bidragene dine når som helst, uansett grunn, uten skatt eller straff. Det er fordi

du gir bidrag med dollar etter skatt, så du har allerede betalt inntektsskatt på de pengene.

Uttak av inntektene på kontoen fungerer annerledes. Disse fordelingene kan være underlagt inntektsskatt og 10% bot, avhengig av alder og hvor lenge du har hatt kontoen.

Den årlige bidragsgrensen til både tradisjonelle og Roth IRA er $ 6000 for 2020 og 2021. Personer i alderen 50 og over kan sette inn et innhentingsbidrag til et beløp av $ 1000.

Roth IRA inntektsgrenser

Det årlige beløpet du kan bidra til en Roth IRA er begrenset og kan fases ut, avhengig av hvor mye inntekt du tjener. For skatteåret 2020 er inntektsfasebordet for enslige $ 124.000 til $ 139.000. For bidrag i 2021 er inntektsfasebordet økt fra $ 125 000 til $ 140 000.

Med andre ord, bidrag kan ikke gis til en Roth hvis inntekten din oversteg $ 139 000 i 2020 og $ 140 000 i 2021. For ektepar som leverer felles selvangivelse, var utfasningsområdet for Roth-inntekten for 2020 $ 196.000 til $ 206.000, og for 2021 er det $ 198.000 til $ 208.000.

Roth IRA 5-års regel

Generelt kan du trekke ut inntjeningen uten å betale skatt eller straff hvis:

• Du er minst 59½ år, og
• Det er minst fem år siden du først bidro til noen Roth IRA ("5-årsregelen").

5-årsregelen gjelder uavhengig av alder da du åpnet kontoen. Hvis du for eksempel er 58 år når du gir ditt første bidrag, må du vente til 63 år for å unngå skatt.

Klokken begynner å tikke 1. januar året du ga ditt første bidrag til en hvilken som helst Roth. Fordi du har frist til 15. april i det påfølgende skatteåret til å gi et bidrag, kan det hende at de fem årene ikke er hele fem kalenderår.

For eksempel, hvis du bidro til Roth IRA i begynnelsen av april 2020 - men angav det for skatteåret 2019 - må du bare vente til januar. 1, 2024, for å ta ut din Roth IRA-inntekt skattefritt, forutsatt at du er minst 59½ år gammel.

Med Roth IRA-konverteringer starter 5-årsklokken 1. januar året du gjorde konverteringen. Og for arvede Roth IRAer starter det når den opprinnelige eieren ga det første bidraget - ikke når kontoen videreføres ved arv.

Kvalifiserte distribusjoner

Kvalifiserte distribusjoner er skattefrie og straffefrie. Når det gjelder IRS, anses en Roth IRA-distribusjon som kvalifisert hvis kontoen din oppfyller femårsregelen og uttaket er:

• Laget på eller etter datoen du fyller 59½.
• Tatt fordi du har en varig funksjonshemming.
• Laget av en mottaker eller din eiendom etter din død.
• Brukes til å kjøpe, bygge eller gjenoppbygge ditt første hjem (maksimum 10 000 dollar levetid gjelder).

Ikke-kvalifiserte distribusjoner

Ikke-kvalifiserte distribusjoner er uttak som ikke oppfyller IRS-retningslinjene for kvalifiserte distribusjoner. Du betaler skatt med din vanlige inntektsskattesats på inntekt pluss ytterligere 10% bot.

Imidlertid trenger du kanskje ikke å betale 10% straff hvis ett av disse unntakene gjelder: 

• Du tar en rekke vesentlig like fordelinger.
• Du har ubetalte medisinske utgifter som overstiger 10% av din justert bruttoinntekt (AGI).
• Du betaler premie for helseforsikring etter å ha mistet jobben.
• Fordelingen skyldes en IRS -avgift.
• Du tar kvalifiserte reservistdistribusjoner.
• Du trenger pengene for kvalifisert katastrofegjenoppretting.
• Du tar fordelingen for å betale for kvalifiserte utdanningsutgifter.
• Du dekker kostnadene ved fødsel eller adopsjonskostnader, opptil $ 5000.

Her er en rask gjennomgang av tilbaketrekningsreglene for Roth IRA:

Roth IRA Uttaksregler
Din alder	5-års regelen oppfylt?	Skatter og straffer ved uttak	Kvalifiserte unntak
59 ½ eller eldre	Ja	Skattefri og straffefri	n/a
59 ½ eller eldre	Nei	Skatt på inntekt, men ingen straff	n/a
Yngre enn 59 ½	Ja	Skatt og 10% bot på inntjening. Du kan kanskje unngå begge deler hvis du har et kvalifisert unntak	Boligkjøp for første gang På grunn av funksjonshemming Gjort til en mottaker eller din eiendom etter din død
Yngre enn 59 ½	Nei	Skatt og 10% bot på inntjening. Du kan kanskje unngå straffen, men ikke skatten hvis du har et kvalifisert unntak	Boligkjøp for første gang Kvalifiserte utdanningsutgifter Medisinske regninger uten refusjon Helseforsikringspremier mens du er arbeidsløs På grunn av funksjonshemming Utgifter til fødsel eller adopsjon

Førstegangs Homebuyer Unntak

Det er flere IRS -unntak som lar deg ta penger ut av Roth IRA uten å betale en straff. En av de viktigste er for førstegangskjøpere. Interessant nok kan du fortsatt kvalifisere deg som førstegangskjøper selv om du tidligere har eid et hus.

Hvis du oppfyller 5-årsregelen, kan du unngå skatt på uttaket. Men hvis det har vært færre enn fem år siden ditt første IRA -bidrag, betaler du inntektsskatt på inntektsdelen av fordelingen.

Penger kommer ut av en Roth IRA i en bestemt rekkefølge:

1. Bidragene
2. Penger konvertert fra en annen konto (for eksempel en 401 (k) eller tradisjonell IRA)
3. Inntjening

Det er et tak på 10 000 dollar for livet, så det er en engangsavtale for de fleste investorer. Men fordi bidrag kommer ut først, trenger mange investorer ikke å dyppe i inntekten (det vil si at de kan unngå skatt).

Når du tar ut pengene, har du 120 dager til å bruke dem til kjøpe, bygge eller bygge et hus. I henhold til IRS-reglene kan du også bruke pengene til å hjelpe et barn, barnebarn eller forelder som oppfyller definisjonen for første gangs boligkjøper.

Utgifter til høyere utdanning

Du kan ta straffefrie uttak fra Roth IRA for å betale utgifter til høyere utdanning ved høyskole, universitet, fagskole eller annen utdanningsinstitusjon. Men du vil fortsatt være på kroken for inntektsskatt på inntektsdelen.

Kvalifiserte utgifter inkluderer:

• Undervisning
• Gebyrer
• Bøker
• Rekvisita
• Nødvendig utstyr
• Rom og kost (hvis du er minst halvtidsstudent)

Fordelingen kan brukes til å hjelpe din ektefelle, barn, barnebarn eller oldebarn (og selvfølgelig deg). Men uansett hvem som har fordeler, kan uttaket ikke overstige utgifter til høyere utdanning for året.

Husk at Roth IRAer og andre pensjonskontoer ikke regnes som eiendeler på Gratis søknad om studenthjelp (FAFSA). Uttak teller imidlertid som inntekt. Det betyr at hvis du bruker Roth IRA til å betale for utdanningsutgifter, kan det redusere mengden økonomisk støtte du mottar.

Du kan ta et uttak, men bør du?

Hvis pengene er trange, kan et Roth IRA -uttak være en enkel løsning. Likevel, hvis du kan finne en annen måte å få endene til å møtes, gjør det. Du slipper eventuelle skatter og straffer, og enda viktigere, du vil holde pensjonssparingene dine intakte og på sporet. Du kan ikke "tilbakebetale" penger du tar ut av din Roth IRA. Når du tar et uttak, er disse pengene - og dens potensielle inntjening - borte for alltid.

Roth IRA har skattefri vekst og skattefrie uttak på kvalifiserte distribusjoner. Hvis du tar ut penger, kan du gå glipp av det år-eller til og med tiår-med skattefri inntjening og vekst. Det kan selvfølgelig ta en stor bit av pensjonist -reiregget ditt. Dette er den største ulempen ved å ta et tidlig uttak.

Her er en rask titt på fordeler og ulemper ved å ta et uttak fra din Roth IRA.

Nødvendige minimumsdistribusjoner

I motsetning til tradisjonelle IRAer, er det ingen nødvendige minimumsfordelinger (RMD) for Roth IRA i løpet av livet. Hvis du ikke trenger pengene, kan du la kontoen være i fred. Dine bidrag og inntjening kan fortsette å vokse.

Og hvis du har hatt kontoen i minst fem år, kan du overlate Roth til en mottaker skattefritt. Dette gjør Roth til en fantastisk formue-overføringsstrategi.

Bør du ha kontanter i din Roth IRA?

Roth IRA tilbyr store skattefordeler. Selv om du ikke får skattepause når du bidrar, vokser bidragene og inntektene dine skattefritt. Selvfølgelig er kvalifiserte uttak også skattefrie.

På grunn av de fleksible uttaksreglene, liker mange investorer å beholde et "nødfond" i sine Roth IRAer-en liten del dedikert til kontanter eller andre lavrisikoinvesteringer (for eksempel CDer).

Når du har satt av nok penger til nødssituasjoner, kan du fokusere på investeringer som drar nytte av Roths skattefrie vekst-valg som verdipapirfond, børshandlede fond (ETFer)og utbyttebetalende aksjer.

Bunnlinjen

De økonomiske konsekvensene - skatter, straffer og tap av fremtidig inntjening - kan gjøre et tidlig uttak fra Roth IRA en dårlig idé. Selvfølgelig, hvis du ikke har andre alternativer, kan det være trøstende å vite at din Roth er der for deg.

Det er alltid en god idé å sjekke med en kvalifisert finansiell profesjonell før du tar noen store beslutninger om Roth IRA -uttak. Men hvis du følger nøye med på reglene som er nevnt ovenfor, vil du være på god vei til en solid uttaksplan som beskytter eiendelene dine samtidig som pensjonisttilværelsen din kan ta vare på din familie.