Grunnleggende om fastsettelse av skatter på verdipapirfond

Mange investorer har spørsmål om den beste måten å beregne skatten på verdipapirfond. Måten fondet ditt blir skattemessig behandlet på, har mye å gjøre med typen investeringer i fondet portefølje.

Generelt de fleste distribusjoner du mottar fra et aksjefond må deklareres som investeringsinntekt på dine årlige skatter. Imidlertid type mottatt distribusjon, varigheten av investeringsandelen og typen investeringer er alle viktige faktorer for å bestemme hvor mye inntektsskatt du betaler for hver dollar på a fordeling.

I noen tilfeller er distribusjoner underlagt din vanlig inntekt skattesats, som er den høyeste satsen. I andre tilfeller kan du være kvalifisert til å betale det laveste kapitalgevinstskatt vurdere. Andre distribusjoner kan være helt skattefrie.

Vanlig inntekt vs. Kapitalgevinster

Forskjellen mellom vanlig inntekt og gevinstinntekt kan gjøre en stor forskjell for skatteregningen din. Kort sagt, bare investeringsinntekter du får fra investeringer holdt i mer enn et år, regnes som kapitalgevinster.

Dette konseptet er ganske enkelt når det gjelder å investere i individ aksjer. Verdipapirfondens verden er imidlertid litt mer komplisert.

Verdipapirfond er investeringsselskaper som investerer kollektive bidrag fra sine tusenvis av aksjonærer i mange verdipapirer kalt porteføljer. Når det gjelder utdelinger, har forskjellen mellom vanlig inntekt og gevinst ingenting å gjøre med hvor lenge du har eid aksjer i et aksjefond, men heller hvor lenge fondet har beholdt en individuell investering i sitt portefølje.

Hvis du mottar en utdeling fra et fond som skyldes salg av et verdipapir fondet hadde i bare seks måneder, beskattes denne fordelingen etter din vanlige skattesats. Men hvis fondet hadde sikkerhet i flere år, er disse midlene i stedet underlagt gevinstskatt. Når et aksjefond fordeler langsiktige gevinster, det rapporterer gevinsten på Skjema 1099-DIV, Utbytte og utdelinger, og utsteder skjemaet til deg før den årlige skatteinnleveringsdatoen.

Hvorfor er dette viktig?

Forskjellen mellom din vanlige inntektsskattesats og den tilsvarende langsiktig kapitalgevinstskattesats kan være ganske stor. Det er derfor det er viktig å holde oversikt over hvilken inntekt som er underlagt den lavere raten.

For 2020 og 2021 er de i 10% og 12% inntektsskattgruppene ikke pålagt å betale inntektsskatt på langsiktige gevinster. Enkeltpersoner i 22%, 24%, 32%og en del av 35%skatteklassen (opptil $ 518.400 i 2020 og opptil $ 523.600 for 2021) må betale en skatt på 15%på gevinst. Både i 2020 og 2021 er de i den høyeste inntektsskattegruppen på 37% underlagt 20% gevinstskatt (i tillegg til noen skattebetalere i 35% skatteklassen).

Finne dine gevinster og tap

Hvis du selger aksjene dine i et aksjefond, vil ethvert beløp av inntektene være en avkastning på din den opprinnelige investeringen er ikke skattepliktig, siden du allerede betalte inntektsskatt på disse dollarene når du tjent dem. Derfor er det viktig å vite hvordan du beregner mengden av fordelingen som tilskrives gevinster i stedet for investeringer.

For å finne ut hvor mye av investeringsinntekten din er gevinst eller tap, må du først vite hvor mye du betalte for aksjene som ble avviklet. Dette kalles grunnlaget. Fordi aksjefond ofte blir kjøpt til forskjellige tider, i forskjellige beløp og til forskjellige priser, er det noen ganger vanskelig å bestemme hvor mye du betalte for en gitt aksje.

Kostnadsgrunnlag og gjennomsnittlig basis

Det er to måter Internal Revenue Service (IRS) lar skattebetalerne bestemme grunnlaget for sine investeringsinntekter: kostnadsgrunnlag og gjennomsnittlig grunnlag.

Hvis du vet prisen du betalte for aksjene du solgte, kan du bruke den spesifikke metoden for å identifisere kostnadene. Men hvis du eier mange aksjer som er kjøpt til forskjellige tider, kan denne metoden være svært tidkrevende. Alternativt kan du bruke først inn først ut kostnadsbasis -metode, der du bruker prisen på den første aksjen som ble kjøpt som grunnlag for den første aksjen som ble solgt og så videre.

Hvis du ikke kan bestemme prisen du betalte for bestemte aksjer, kan du velge å bruke gjennomsnittet basismetode, der du kan bruke den totale kostnaden for alle aksjene dine som kostnadsgrunnlaget for hver aksje solgt. Imidlertid må alle aksjefondene dine være identiske med denne metoden, noe som betyr at du ikke kan bruke gjennomsnittlig basismetode for å finne gevinsten din hvis noen av aksjene dine er en del av en plan for reinvestering av utbytte (DRIP) og noen er ikke.

Som inntekt fra salg av andre investeringer, hvis du har eid aksjefondet for en år eller mer, beskattes fortjeneste eller tap ved salg av disse aksjene som langsiktig kapital gevinster. Ellers regnes det som vanlig inntekt.

Utbytteutdelinger

I tillegg til å fordele inntekter generert ved salg av eiendeler, tjener verdipapirfond også utbytte distribusjoner når underliggende eiendeler betaler inntjening eller renter. Verdipapirfond er gjennomføringsinvesteringer, noe som betyr at enhver inntekt de mottar må fordeles til aksjonærene. Dette skjer oftest når et fond har utbyttebærende aksjer eller obligasjoner, som vanligvis betaler en vanlig rente årlig, kalt a kupong.

Når et selskap erklærer utbytte, kunngjør det også datoen for utbytte og dato for rekord. Registreringsdatoen er datoen da selskapet vurderer listen over aksjonærer som vil motta utbytte. Fordi det er en tidsforsinkelse ved handel med aksjer, ethvert salg av aksjer som skjer færre enn tre dager før registreringsdatoen er ikke registrert, og aksjonærlisten inneholder fortsatt navnet på salget investor. Datoen tre dager før datoen for posten er dato for utbytte.

Hvordan beskattes utbytteutdelinger?

Generelt beskattes utbytteinntekt som vanlig inntekt. Hvis aksjefondet ditt ofte kjøper og selger utbytteaksjer, beskattes mer enn sannsynlig utbytte du mottar som vanlig inntekt. Anta for eksempel at du mottar $ 1000 i utbytte fra ditt aktivt forvaltede fond. Hvis du er i inntektsskatten på 24%, betaler du $ 240 på skattetidspunktet.

Det er imidlertid to svært viktige unntak: kvalifisert utbytte og skattefri renter.

Kvalifiserte utbytter

Utbytteutdelinger mottatt fra aksjefondet ditt kan være underlagt gevinstskatt hvis de vurderes kvalifisert utbytte av IRS. For å være kvalifisert må utbyttet betales av en aksje utstedt av et amerikansk eller kvalifisert utenlandsk selskap. Fondet ditt må også ha beholdt aksjen i mer enn 60 dager i løpet av 121-dagersperioden som begynner 60 dager før datoen for tidligere utbytte.

Datoen for utbytte er datoen da eierne av nyinnkjøpte aksjer ikke er berettiget til utbetaling av utbytte. Hvis datoen for utbytte for eksempel er 12. april, mottar ikke investorer som kjøper aksjer på eller etter denne datoen det forestående utbyttet.

Dette kan høres forvirrende ut, men det betyr i hovedsak at fondet må eie aksjen i enten 60 dager før datoen for tidligere utbytte eller en kombinasjon av dager før og etterpå, og legger til minst 60 dager. Dette kompliserte kravet er ment å avskrekke investorer fra å kjøpe midler med utbyttebærende aksjer rett før utbetalinger og deretter selge dem igjen, bare for å få utbyttet. Hvis fondet deler ut kvalifisert utbytte, rapporteres disse utbyttene til deg på skjema 1099-DIV.

Skattefri renter

Den andre måten å minimere inntektsskatteregningen på er å investere i såkalte skattefrie aksjefond. Disse midlene investerer i regjeringen og kommunale obligasjoner, også kalt "munis", som betaler skattefrie renter.Penge marked verdipapirfond investerer for eksempel hovedsakelig i kortsiktige statsobligasjoner og regnes som stabile og sikre investeringer.

Mens kommunale obligasjoner betaler renter som er unntatt fra føderal inntektsskatt, kan de imidlertid ikke være unntatt fra din statlige inntektsskatt eller lokale inntektsskatt. I noen tilfeller kan det betales renter på obligasjoner utstedt av myndigheter i bostedsstaten trippel-skattefri, noe som betyr at obligasjonene er fritatt for all inntektsskatt. Kontroller imidlertid med fondet ditt hvilke obligasjoner i porteføljen som er skattefrie og i hvilken grad for å unngå å bli uberørt av uventet beskatning.

Bunnlinjen

Å beregne skattene du skylder på verdipapirinntekter og utdelinger kan være ekstremt komplisert, selv for den mest erfarne investoren. IRS -publikasjon 550 kan hjelpe deg med å informere deg om disse problemene. Men med mindre du bare eier en håndfull aksjer og holder nøye opptegnelser, kan du ha fordel av å konsultere en skattefagarbeider for å sikre at du rapporterer alle investeringsinntektene dine på riktig måte.