Er variabel livrente underlagt nødvendige minimumsdistribusjoner?

Variable livrenter er forsikringskontrakter som gir utsatt skattevekst av eiendeler som senere kan generere en garantert inntektsstrøm, og dermed gjøre dem til populære midler for å finansiere pensjonisttilværelsen. I likhet med andre investeringsprodukter kan variable livrenter holdes som kvalifiserte eller ikke-kvalifiserte skattemessig.

Kvalifiserte kontrakter - de som er inneholdt IRAer eller andre skattefordelte planer, som 401 (k) s-er underlagt det samme nødvendig minimumsdistribusjon (RMD) regler som andre investeringer i kvalifiserte pensjonsordninger.Ikke-kvalifiserte kontrakter tilbyr skatteutsatt vekst av midler etter skatt og har ingen nødvendige uttak før annuitiseringen, som definert i livrentens kontrakt.

Roth IRA har ingen minimumskrav til distribusjon før etter kontoeierens død. En gjenlevende ektefelle som arver en Roth IRA er ikke underlagt nødvendige minimumsdistribusjoner. Alle andre mottakere av arvelige Roths må ta utbetalinger. Fra 2020 er det ingen fast tidsplan, men regnskapet må tømmes innen det tiende året for den opprinnelige eierens død.

Effekter av nødvendige distribusjoner

Internal Revenue Service (IRS) krever vanligvis eiere av IRAer og andre kvalifiserte pensjonistkontoer å begynne å ta uttak når de har fylt 72 år (eller 70½ hvis de nådde den alderen i 2019 eller Tidligere). Mengden av denne RMD bestemmes av en aldersbasert divisor og saldoen på kontoen. En heftig straff på 50% ilegges hvis minimum ikke trekkes hvert år.

Under visse omstendigheter kan straffen fravikes hvis kontoinnehaveren kan vise skattemyndighetene at ikke betalingen skyldtes feil og at de gjør det som er nødvendig for å rette opp feilen. Kontoeieren må sende inn et forklaringsbrev sammen med IRS -skjema 5329.

Å måtte ta uttak kan skape frykt for pensjonister ettersom forventet levetid forlenges og muligheten for å overleve pensjonssparing øker. Garantert livstidsinntekt rytter tilgjengelig for kjøp på noen variable livrentepolicyer kan bidra til å løse dette problemet.

RMD Effekter på fordeler

Distribusjoner kan påvirke investeringsytelsen negativt og noen ganger andre fordeler med livrentekontrakt, for eksempel livstidsinntekt ryttere og dødsgoder. Når du vurderer en variabel livrente for kvalifiserte penger, er det svært viktig å forstå hvordan RMD -er behandles og hvilken effekt de har på politikken.

For eksempel, når MetLife solgte livrenter, tilbød den Garantert minimumsinntektsfordel Pluss rytter på sine kvalifiserte kontrakter.Denne fordelen behandler RMD som en prosentvis uttak mot det garanterte inntektsgrunnlaget og ikke den totale kontoverdien. Dette bidrar til å opprettholde investeringens evne til å vokse.

Nødvendige distribusjoner bør ikke stoppe investorer fra å vurdere de verdifulle fordelene som tilbys av variable livrenter. Investorer og finansplanleggere bør samarbeide for å finne en kontrakt som fungerer godt med RMD -er for å maksimere investeringsveksten til å vare gjennom pensjonisttilværelsen.