Opções quando você é um beneficiário de Roth IRA

Se você for o beneficiário de um Roth IRA, você pode ter várias opções, incluindo a abertura de um Roth IRA herdado. Mas sua relação com o proprietário original e a idade da conta determinam quais opções você tem.

As regras sobre a herança de Roth IRAs e outras contas de aposentadoria mudaram desde a passagem do SECURE Act em 2019 e o CARES Act em 2020. Continue lendo para entender suas opções.

Planejamento sucessório com Roth IRAs

Roth IRAs são particularmente valiosos como ferramentas de planejamento imobiliário. Com 

IRAs tradicionais, você tem que começar a tomar distribuições mínimas exigidas (RMDs) aos 72 anos. Ao fazer isso, você paga impostos sobre o dinheiro que sacar.

Com um Roth IRA, no entanto, não há RMDs. E todas as distribuições que você recebe na aposentadoria são isentas de impostos.Isso significa que você tem pleno uso de tudo, sem redução de impostos - ou pode deixar seu dinheiro em um Roth IRA para crescer.

Anteriormente, um Roth IRA herdado poderia ser deixado sozinho por toda a vida. Mas, de acordo com as regras do SECURE Act, apenas alguns beneficiários podem acessar o benefício vitalício, ou seja, cônjuges, filhos menores do falecidos, aqueles que são deficientes ou cronicamente doentes e aqueles que não são mais de 10 anos mais jovens do que o falecido, como um irmão.

Qualquer outra pessoa que herde um Roth IRA deve distribuir todos os ativos da conta no prazo de 10 anos após a morte do proprietário original.

Por que designar um beneficiário Roth IRA?

Um Roth IRA pode ser uma parte fundamental de sua plano de propriedade. Mas nenhum de seus benefícios pode ser usado se você não completar seu designação de beneficiário.

Todos os ativos Roth IRA que você não retirou serão repassados ​​automaticamente para os beneficiários que você selecionar. Freqüentemente, o beneficiário é um cônjuge sobrevivente ou seus filhos, mas pode ser outro membro da família ou amigo.

Ao abrir um Roth IRA, você preenche um formulário para nomear seu beneficiário - a (s) pessoa (s) que herdarão sua conta após sua morte. Este formulário é mais importante do que muitas pessoas imaginam. Se você deixar em branco, a conta pode não ir para a pessoa desejada e alguns dos benefícios fiscais podem ser perdidos.

Se você for um beneficiário do Roth IRA, suas opções variam dependendo se você o herda como cônjuge ou como não cônjuge. Aqui está um resumo das opções para cada situação.

Herdando um Roth IRA como cônjuge

Você tem quatro opções se herdar um Roth IRA como cônjuge:

Opção 1: transferência conjugal

Com uma transferência conjugal, você trata o Roth IRA como se fosse seu. Isso significa que você estará sujeito ao mesmo regras de distribuição como se fosse seu para começar. Para concluir uma transferência conjugal, você transferirá os ativos para seu próprio Roth IRA novo ou existente.

Outras considerações:

• Você pode retirar as contribuições a qualquer momento.
• Os ganhos são tributáveis ​​até você atingir a idade de 59 anos e meio e já se passaram pelo menos cinco anos desde que seu cônjuge contribuiu pela primeira vez para a conta (o "Regra de 5 anos").
• A opção estará disponível apenas se você for o único beneficiário.
• Você pode designar seu próprio beneficiário.

Opção 2: Abra um IRA herdado, método de expectativa de vida

Com esta opção, os ativos são transferidos para um Roth herdado IRA em seu nome. Você terá que fazer as distribuições mínimas exigidas. Mas você tem a opção de adiá-los até o mais tarde:

• A data em que o titular da conta original teria completado 72 anos
• Dez. 31 do ano seguinte ao ano da morte (quando o titular da conta original faleceu).

As distribuições são espalhadas por seu expectativa de vida. No entanto, se houver outros beneficiários, as distribuições são baseadas na expectativa de vida do beneficiário mais velho - a menos que contas separadas sejam estabelecidas antes de dez. 31 do ano seguinte ao ano da morte.

Outras considerações:

• Você pode retirar as contribuições a qualquer momento.
• Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja cumprida.
• Você não estará sujeito à penalidade de retirada antecipada de 10%.
• Os ativos na conta podem continuar a crescer sem impostos.
• Você pode designar seu próprio beneficiário.

Opção 3: Abra um IRA herdado, método de 5 anos

De acordo com o método de cinco anos, os ativos são transferidos para um Roth IRA herdado em seu nome. Você pode espalhar as distribuições, mas deve retirar todos os ativos da conta até dezembro 31 do quinto ano após o ano da morte

Outras considerações:

• Você pode retirar as contribuições a qualquer momento.
• Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja cumprida.
• Você não estará sujeito à penalidade de retirada antecipada de 10%.
• Os ativos na conta podem continuar a crescer sem impostos por até cinco anos.
• Você pode designar seu próprio beneficiário.

Opção 4: Distribuição de Somatória

Se você escolher esta opção, todos os ativos no Roth IRA serão distribuídos para você. Não há imposto sobre as contribuições na conta. Mas os ganhos são tributáveis ​​se a conta tinha menos de cinco anos quando o dono da conta original morreu.

Herdando um Roth IRA como um não cônjuge

Os não cônjuges incluem filhos, netos, outros membros da família e amigos. Você tem três opções se herdar um Roth IRA como um não cônjuge:

Opção 1: Abra um IRA herdado, método de expectativa de vida

Com a opção de expectativa de vida, os ativos são transferidos para um Roth IRA herdado em seu nome. Você estará sujeito a distribuições mínimas exigidas isso deve começar em dezembro 31 do ano seguinte ao ano da morte.

Anteriormente, as distribuições eram distribuídas ao longo da vida do não cônjuge, assumindo que a pessoa era o único beneficiário. Mas com a aprovação do SECURE Act, todas as distribuições devem ser distribuídas dentro de 10 anos após a morte do proprietário original.

Quando há vários beneficiários, as distribuições são baseadas na expectativa de vida do beneficiário mais velho - a menos que contas separadas sejam estabelecidas antes de dez. 31 do ano seguinte ao ano da morte.

Outras considerações:

• Você pode retirar as contribuições a qualquer momento.
• Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja cumprida.
• Você não estará sujeito ao 10% de penalidade de retirada antecipada.
• Os ativos na conta podem continuar a crescer sem impostos.
• Você pode designar seu próprio beneficiário.

Opção 2: Abra um IRA herdado, método de 5 anos

Com esta opção, os ativos são transferidos para um Roth IRA herdado em seu nome. Você pode espalhar suas distribuições ao longo do tempo, mas deve retirar tudo até dezembro 31 do quinto ano após o ano da morte.

Outras considerações:

• Você pode retirar as contribuições a qualquer momento.
• Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja cumprida.
• Você não estará sujeito à penalidade de retirada antecipada de 10%.
• Os ativos na conta podem continuar a crescer sem impostos por até cinco anos.
• Você pode designar seu próprio beneficiário.

Opção 3: Distribuição de Somatória

Com um distribuição global, os ativos no Roth IRA são distribuídos a você de uma vez. As contribuições são isentas de impostos, mas os ganhos são tributáveis ​​se a conta tiver menos de cinco anos quando o proprietário original faleceu.

The Bottom Line

Se você tiver um Roth IRA e não designar um beneficiário, ele pode ser agrupado em sua propriedade total e dividido de acordo com as leis em seu estado. Seu cônjuge ou filhos podem acabar ficando com o seu dinheiro, mas eles não terão acesso aos mesmos benefícios fiscais que se você os tivesse nomeado como beneficiários. E para tornar a vida mais fácil para eles (e para você), abra um o mais rápido possível para evitar problemas com as regras de 5 anos.

Se você for um beneficiário Roth IRA, você tem várias opções. É importante considerar suas escolhas com cuidado, pois as consequências fiscais podem variar. É útil consultar um consultor financeiro de confiança que pode ajudá-lo a determinar sua melhor opção ao herdar um Roth IRA.