O que é fraude fiscal?

O que é fraude fiscal?

A fraude fiscal ocorre quando um indivíduo ou entidade comercial intencionalmente e intencionalmente falsifica informações em uma declaração de imposto de renda para limitar o valor da responsabilidade fiscal. A fraude fiscal envolve essencialmente trapacear uma declaração de imposto de renda na tentativa de evitar o pagamento de toda a obrigação fiscal. Exemplos de fraude fiscal incluem alegação de deduções falsas; alegando despesas pessoais como despesas de negócios; usando um número falso da Previdência Social; e não declarar receita.

Evasão fiscal, ou evitar ilegalmente o pagamento de impostos devidos, pode ser interpretado como um exemplo de fraude fiscal.

Compreendendo a fraude fiscal

A fraude fiscal envolve a deturpação ou omissão deliberada de dados em uma declaração de imposto de renda. Nos Estados Unidos, os contribuintes são obrigados por lei a apresentar voluntariamente uma declaração de imposto de renda e a pagar o valor correto de renda, emprego, vendas e impostos especiais de consumo.

Deixar de fazer isso por meio da falsificação ou retenção de informações é contra a lei e constitui fraude fiscal. A fraude fiscal é investigada pelo Receita Federal Unidade de Investigação Criminal (CI). A fraude fiscal é considerada evidente se for constatado que o contribuinte:

• Propositalmente não apresentou sua declaração de imposto de renda
• Deturpou a situação real de seus negócios para reivindicar falsamente deduções fiscais ou créditos fiscais
• Deixou de pagar intencionalmente sua dívida fiscal
• Preparou e apresentou uma declaração falsa
• Deliberadamente falhou em relatar todas as receitas recebidas

Uma empresa que se envolve em fraude fiscal pode:

• Falha ao arquivar conscientemente imposto sobre os salários relatórios
• Deixar de relatar intencionalmente alguns ou todos os pagamentos em dinheiro feitos aos funcionários
• Contrate um serviço externo de folha de pagamento que não entregue fundos ao IRS
• Deixar de reter imposto de renda federal ou impostos FICA (Contribuições Federais de Seguros) dos contracheques dos funcionários
• Deixar de relatar e pagar quaisquer impostos retidos na folha de pagamento

Fraude Fiscal vs. Negligência ou evasão

Por exemplo, reivindicar uma isenção para um dependente inexistente para reduzir a responsabilidade fiscal é claramente uma fraude, ao aplicar o ganho de capital de longo prazo taxa para um ganho de curto prazo pode ser analisada mais para determinar se a sua negligência. Embora os erros atribuídos à negligência não sejam intencionais, o IRS ainda pode multar o contribuinte negligente com uma multa de 20% do pagamento a menor. Pessoas famosas em todo o mundo são culpadas de fraude fiscal, como Lionel Messi.

Fraude fiscal não é o mesmo que evasão fiscal, que é o uso legal de lacunas na legislação tributária para reduzir as despesas fiscais. Embora a elisão fiscal não seja uma violação direta da lei, ela é desaprovada pelas autoridades fiscais, pois pode comprometer o espírito geral da lei tributária.

Considerações Especiais

A fraude fiscal engana o governo em milhões de dólares todos os anos e é punível com multas, penalidades, juros ou pena de prisão. Geralmente, uma entidade não é considerada culpada de evasão fiscal, a menos que a falta de pagamento seja considerada intencional. A fraude fiscal não inclui erros ou relatórios acidentais, que o IRS chama de relatórios negligentes.