As contribuições 401 (k) reduzem o AGI e / ou o MAGI?

As contribuições tradicionais 401 (k) reduzem efetivamente ambos salário bruto ajustado (AGI) e renda bruta ajustada modificada (MAGI).Os participantes podem diferir uma parte de seus salários e reivindicar as deduções fiscais para aquele ano. Um Roth 401 (k), semelhante a um Roth IRA, é financiado por dólares após os impostos e não oferece dedução fiscal imediata.

401 (k) Contribuições

Tradicional Plano 401 (k) as contribuições não são consideradas deduções em uma declaração de imposto de renda de 1040, como uma contribuição para um tradicional IRA.Para contribuir para um plano 401 (k), um funcionário deve ser elegível e o empregador deve oferecer tal plano. Em seguida, um funcionário pode começar a diferir uma porcentagem de seu salário para esse plano ao longo do ano. Qualquer valor contribuído para o plano até o limite do IRS é considerado uma redução do salário tributável do funcionário.

Em 2020 e 2021, o limite máximo de contribuição era de $ 19.500, e aqueles com 50 anos ou mais podiam contribuir com uma quantia de "recuperação" de $ 6.500 adicionais.

Por exemplo, se um funcionário de 40 anos que ganha um salário de $ 100.000 por ano contribui com o valor total de $ 19.500, a renda informada do empregador mostra $ 80.500. A contribuição original de $ 19.500 é depositada no plano 401 (k) pessoal do funcionário para ser investida nas opções do plano. O funcionário é tributado apenas quando os fundos são distribuídos do plano 401 (k) ou de um futuro rollover IRA.

Planos 401 (k) tradicionais são muito atraentes para indivíduos que procuram reduzir seu AGI / MAGI. O potencial de diferimento de impostos e redução do lucro tributável corrente oferecem maneiras de reduzir as obrigações fiscais. Muitos também acharam esta uma opção melhor do que um IRA tradicional devido à contribuição anual máxima sendo limitada a apenas $ 6.000, com um catch-up de $ 1.000. Este valor é o máximo para 2020 e 2021.

Se você estiver interessado em contribuir para o plano 401 (k) do seu empregador, entre em contato com o patrocinador do plano ou com o departamento de recursos humanos. Para mais estratégias fiscais, consulte um fiscal ou conselheiro financeiro.

Roth 401 (k) e Roth IRA

Um Roth 401 (k) é um plano de poupança para aposentadoria patrocinado pelo empregador, assim como um 401 (k). No entanto, ao contrário de um 401 (k), um Roth 401 (k) é financiado por dólares após os impostos até a mesma taxa de contribuição de $ 19.500 por ano (total, incluindo a contribuição do empregador e do funcionário), mais uma contribuição adicional de $ 6.500 para funcionários com 50 anos ou Mais velho. Roth IRAs tem uma contribuição máxima de $ 6.000, mais um adicional de $ 1.000 para funcionários com 50 anos ou mais, para 2020 e 2021.

Porque um Roth 401 (k) e Roth IRA são tributados antecipadamente, eles não reduzem o seu AGI / MAGI. As contribuições iniciais não são dedutíveis de impostos, mas o dinheiro pode ser retirado sem tributação, desde que seja uma distribuição qualificada, o que significa que a conta foi mantida por pelo menos cinco anos e as distribuições são feitas após os 59 anos e meio ou devido a algum outro tipo específico qualificações.

Para Roth 401 (k) s, as distribuições são necessárias após você atingir os 72 anos de idade. A idade do RMD foi aumentada para 72 de 70½ em 2019 sob o Definição de todas as comunidades para a Lei de Melhoria da Aposentadoria de 2019 (SECURE) Act.

Roth 401 (k) se Roth IRAs podem ser boas opções para pessoas que acreditam que estarão pagando uma taxa de imposto muito mais alta na aposentadoria do que ao fazer contribuições. Eles também podem ser um bom investimento e opção de economia, uma vez que as contribuições 401 (k) tenham sido atingidas.