O que é um KSOP?
O que é KSOP?
Um KSOP é um plano de aposentadoria qualificado que combina o plano de compra de ações de um funcionário (ESOP) com um plano 401 (k). Nesse tipo de plano de aposentadoria, a empresa igualará as contribuições dos funcionários com ações, em vez de dinheiro. Os KSOPs podem beneficiar as empresas reduzindo despesas que surgiriam ao operar separadamente um ESOP e planos de aposentadoria 401 (k).
Como funciona um KSOP
Um KSOP é uma ótima opção para empresas que podem ajudá-los a criar um mercado para suas ações com suficiente liquidez. A liquidez é uma medida de quão facilmente uma ação pode ser comprada ou vendida no mercado.
Os KSOPs também fornecem motivação adicional aos funcionários para garantir a lucratividade da empresa. Por sua vez, isso poderia aumentar o preço das ações e gerar valor adicional para os funcionários e a empresa. Por outro lado, se as ações da empresa não tiverem um bom desempenho, o ciclo pode se tornar vicioso, com os funcionários perdendo valor à medida que o preço das ações cai, deixando menos incentivos para um desempenho superior.
Risco Adicionado
Em contraste com os planos de aposentadoria 401 (k) tradicionais, os KSOPs trazem um nível adicional de risco para as carteiras dos funcionários. Em um 401 (k) tradicional, os funcionários geralmente recebem várias opções de fundos com vários perfis de risco e recompensa para investir. À medida que os empregadores gradualmente aumentam o 401 (k) de um funcionário, o funcionário tem mais dinheiro para distribuir entre esses fundos e diversificar seus ativos.
Em um fundo típico, pode haver uma variedade de títulos, incluindo ações, títulos, instrumentos do mercado monetário e dinheiro. A KSOP, por outro lado, concentra os ativos dos funcionários nas ações da empresa, deixando menos espaço para o equilíbrio e distribuindo o risco entre as diferentes ações e classes de ativos.
KSOP e outros planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador
Além do KSOP, existem formas adicionais de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, incluindo o SEP-IRA e SIMPLE IRA. Um SEP IRA está disponível para indivíduos autônomos, como redatores freelance, consultores, contratantes independentes, juntamente com empresas individuais e parcerias. Os participantes do SEP-IRA podem fazer contribuições dedutíveis de impostos em nome dos funcionários elegíveis, incluindo o proprietário da empresa.
Além disso, o empregador pode reivindicar uma dedução fiscal para quaisquer contribuições do plano que não ultrapassem o limite legal. No entanto, as contribuições anuais são opcionais e, se um empregador contribuir, ele deve contribuir com a mesma porcentagem para todos os empregados elegíveis, até o limite de contribuição.
Em contraste, um SIMPLE IRA geralmente é apropriado para organizações um pouco maiores. São elegíveis pequenas empresas com 100 ou menos funcionários. "SIMPLE" significa "Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários". Os empregadores que estabelecem um plano SIMPLE podem fazer uma contribuição de conta de aposentadoria obrigatória de 2% para todos os funcionários ou uma contribuição complementar opcional de até a 3%. Por sua vez, os funcionários podem contribuir com um máximo de $ 13.500 por ano em 2021, inalterado desde 2020.