Como ler seus relatórios de plano 401(k)
Se você participa de um plano 401(k) no trabalho, seu empregador é obrigado a fornecer um relatório anual resumido (SAR) a cada ano. Embora talvez não seja a leitura mais emocionante, contém informações importantes sobre seu plano e sua condição financeira. Este artigo explica o que procurar no relatório.
Principais conclusões
- Se você participar de um plano 401(k), seu empregador deverá fornecer um relatório anual resumido (SAR) gratuitamente todos os anos.
- O SAR oferece informações concisas sobre seu plano e seu financiamento.
- Se você quiser informações mais detalhadas, seu empregador ou administrador do plano deve fornecê-las mediante solicitação.
O que é um Relatório Anual Resumido (SAR)?
Um relatório anual resumido (SAR) é um documento que os empregadores devem fornecer automaticamente aos participantes atuais do plano 401(k) e a qualquer pessoa que esteja recebendo benefícios do plano. O prazo para emissão do SAR é nove meses após o término do ano do plano ou dois meses após o vencimento data para o empregador e administrador do plano apresentarem um Formulário 5500 junto ao governo, incluindo qualquer extensões.
O Formulário 5500, formalmente intitulado Retorno/Relatório Anual do Plano de Benefícios do Empregado, fornece informações ao Administração de Segurança de Benefícios a Empregados (EBSA), Receita Federal (IRS), e Corporação de Garantia de Benefícios de Pensão (PBGC) sobre o financiamento do plano, o número de participantes ativos e aposentados e outros assuntos.
O relatório anual resumido resume as informações do Formulário 5500 em um formato de fácil leitura prescrito por lei. (Os participantes que desejam ver o Formulário 5500 completo também têm o direito de solicitá-lo ao administrador do plano.)
Como ler um relatório anual resumido do plano 401(k)
Além de algumas informações básicas sobre seu plano no início e uma papelada padrão Declaração da Lei de Redução no final, o Relatório Anual Resumido do seu plano consistirá em três Seções:
- Demonstrativo financeiro básico
- Padrões mínimos de financiamento
- Seus direitos a informações adicionais
Aqui está uma olhada em cada seção e o que você pode obter dela:
Demonstrativo financeiro básico
Aqui você encontrará um resumo das despesas do plano no ano passado, incluindo o dinheiro que pagou aos participantes e beneficiários e quanto gastou em despesas administrativas.
A demonstração financeira também lhe dirá quanto dinheiro o plano tem em ativos totais, depois de subtrair seus passivos circulantes e como isso se compara à sua posição financeira no início do plano ano. Além disso, informará quanto o fundo recebeu em contribuições do empregador, contribuições dos funcionários e ganhos de investimento.
Se o plano possui contratos de seguro, os prêmios que paga por eles também devem ser listados.
Padrões mínimos de financiamento
Se o seu plano estiver sujeito a requisitos de financiamento definidos pelo Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA), esta seção lhe dirá uma de duas coisas. Ou foi contribuído dinheiro suficiente para o plano durante o ano para atender aos padrões mínimos de financiamento ou não foi contribuído dinheiro suficiente.
Neste último caso, seu relatório indicará o valor do déficit. Se você quiser mais detalhes, como o motivo do déficit e o que seu empregador está fazendo para corrigi-lo, o administrador do plano deve poder fornecê-los.
Se o seu plano não estiver sujeito aos requisitos de financiamento da ERISA, o relatório indicará isso.
Seus direitos a informações adicionais
Esta seção final lista as informações que foram incluídas no Formulário 5500 do seu plano que não estão em seu relatório anual resumido ou não são abordadas com tantos detalhes. Você pode solicitar o relatório completo ou apenas as partes de seu interesse. As informações adicionais podem incluir, por exemplo, um
relatório do contador, detalhes sobre pagamentos a prestadores de serviços, descrição dos ativos de investimento do plano e outros dados.
Nesse caso, seu empregador pode cobrar por fotocópias e essas taxas serão listadas aqui.
Se seu empregador decidir encerrar seu plano 401(k), todo o dinheiro em sua conta (incluindo quaisquer contribuições do empregador) será totalmente adquirido a partir dessa data.
Como obter um relatório anual resumido para seu 401(k)
Conforme mencionado, seu empregador é obrigado a fornecer um relatório anual resumido automaticamente a cada ano. O relatório é gratuito.
Se, por algum motivo, você não conseguir obtê-lo com seu empregador ou administrador do plano, você também pode solicitar um cópia da Employee Benefits Security Administration por meio de sua página da Web Ask EBSA ou pelo telefone (866) 444-3272. O endereço de correspondência é U.S. Department of Labor, EBSA, Public Disclosure Room, Room N-1513, 200 Constitution Ave. NW, Washington, DC 20210. Pode haver uma taxa nominal de cópia, diz a EBSA.
Outros relatórios que seu plano 401(k) pode fornecer
O relatório anual resumido é apenas um dos vários documentos que você pode receber do seu plano 401(k). Outros incluem:
- Descrição do plano de resumo (SPD), quando você se inscreve no plano pela primeira vez
- Resumo da modificação de material (SMM) se o SPD for alterado de forma material, mas você poderá obter um SPD atualizado
- Extratos de contas individuais, trimestrais ou anuais
O que é uma descrição resumida do plano?
A descrição resumida do plano (SPD) é um documento que seu empregador deve fornecer a você dentro de 90 dias após a cobertura do plano 401(k). Ele descreve como seu plano funciona, como os benefícios são acumulados e como reivindicá-los quando chegar a hora. Se o SPD for modificado de forma significativa, você deverá receber um SPD revisado ou um resumo da modificação do material (SMM).
Quais informações devem constar em um extrato de conta individual 401(k)?
O extrato de sua conta individual para seu 401(k) deve mostrar o valor de sua conta e qual parte dela é investido, quanto você e seu empregador contribuíram para isso, seus anos de serviço com esse empregador (o que é relevante para aquisição) e os beneficiários que você nomeou, entre outras informações.
Você deve receber um extrato de conta pelo menos a cada trimestre se desempenhar um papel na escolha dos investimentos da sua conta (caso contrário, você pode receber apenas um anualmente). Alguns empregadores os emitem mensalmente e você também pode acessar sua conta sempre que desejar
conectados. Se você encontrar algum erro ou informação que questione, entre em contato com o administrador do plano para corrigi-lo.
Os planos 401(k) são cobertos pelo seguro federal?
Não. Ao contrário de muitas pensões tradicionais ou planos de benefício definido, que são segurados pelo Corporação de Garantia de Benefícios de Pensão (PBGC), 401(k) se outros planos de contribuição definida não têm seguro federal.
A linha inferior
O relatório anual resumido que você recebe gratuitamente a cada ano de seu plano 401(k) contém dados básicos sobre seu plano e suas finanças. Se desejar informações mais detalhadas, seu empregador ou administrador do plano deve fornecê-las mediante solicitação, às vezes por uma taxa nominal.