Ce este un împrumut nonaccrual?

Ce este un împrumut nonaccrual?

Un împrumut non-acumulativ este termenul unui împrumutat pentru un împrumut negarantat a cărui plată este cu 90 de zile sau mai mult restante. Împrumutul nu mai generează rata dobânzii declarate, deoarece nu a fost efectuată nicio plată de către împrumutat. Prin urmare, este un împrumut neperformant.

Împrumuturile pot avea dobânzi creditate numai atunci când împrumutatul efectuează o plată (dintr-o parte din principal plus dobânzi). Dobânzile la un împrumut non-acumulativ sunt astfel înregistrate ca venituri obținute.

Împrumuturile non-acumulative sunt uneori denumite împrumuturi îndoielnice, împrumuturi cu probleme sau împrumuturi acre.

Cum funcționează un împrumut nonaccrual

Un împrumut devine un împrumut non-acumulativ atunci când nu s-a primit nicio plată după 90 de zile. Banca clasifică împrumutul ca fiind neadecvat și raportează modificarea către agenții de raportare a creditelor, ceea ce reduce scorul de credit al împrumutatului.

Împrumutătorul își modifică alocația pentru pierderea potențială a împrumutului, alocă o rezervă pentru a proteja interesele financiare ale băncii și poate lua măsuri legale împotriva împrumutatului.

Împrumutul este, de asemenea, pus pe un baza de numerar, ceea ce înseamnă că dobânda este înregistrată ca fiind câștigată numai dacă și când se încasează o plată, nu ca o plată presupusă. În mod obișnuit, veniturile din dobânzi se acumulează pe împrumuturi, de la plata regulată a ambelor principal iar interesul este asumat.

Potrivit Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC), un activ trebuie raportat ca fiind în stare neaccrual dacă se îndeplinesc unul dintre cele trei criterii:

• Se menține pe bază de numerar din cauza deteriorării stării financiare a debitorului,
• Nu se așteaptă plata integrală a principalului sau a dobânzii sau,
• Principalul sau dobânda este în neplată de 90 de zile sau mai mult, cu excepția cazului în care activul este atât bine securizat, cât și în curs de încasare.

Un activ bine securizat este unul care este susținut de garanții, cum ar fi o garanție, un gaj real sau personal proprietate sau valori mobiliare suficient de valoroase pentru a acoperi datoria sau sunt garantate de un responsabil financiar terț.

Restructurarea unui împrumut non-acumulativ

După ce a intrat în statutul non-acumulativ, împrumutatul poate lucra de obicei cu creditorul pentru a stabili un plan de plată a datoriei. După examinarea situației veniturilor și cheltuielilor debitorului, creditorul poate crea o restructurare a datoriilor cu probleme (TDR).

TDR poate șterge o parte din principalul împrumutului sau plățile dobânzii, poate reduce rata dobânzii, permite plăți numai cu dobândă sau poate modifica termenii de rambursare în alt mod. Se pot accepta plăți mai mici ale datoriilor până la îmbunătățirea situației financiare a debitorului.

Revenirea unui împrumut la starea de acumulare

Un împrumut va fi readus la starea de acumulare dacă împrumutatul plătește toate principalele restante, dobânzile și comisioanele și reia plățile lunare regulate definite în contract.

Dacă ambele părți sunt de acord, o altă opțiune implică reluarea plății programate a principalului și a dobânzilor timp de șase luni și oferind creditorului o asigurare rezonabilă că principalul, dobânzile și comisioanele restante vor fi plătite într-o perioadă stabilită de timp.

O a treia opțiune impune împrumutatului să ofere garanții pentru asigurarea împrumutului către creditor, rambursarea soldului restant în termen de 30 până la 90 de zile și reluarea plăților lunare.