Cum sunt impozitate ETF-urile?

Ușurința de cumpărare și vânzare fonduri tranzacționate la bursă (ETF-uri), împreună cu scăderea lor Costurile tranzactiei, oferă investitorilor un instrument eficient de îmbunătățire a portofoliului. Eficiența fiscală este o altă parte importantă a recursului lor. Investitorii trebuie să înțeleagă consecințele fiscale ale ETF-urilor, astfel încât să poată fi proactivi cu strategiile lor.

Vom începe prin a explora regulile fiscale care se aplică ETF-urilor și excepțiile de care ar trebui să fiți conștienți și apoi vă vom arăta câteva strategii fiscale de economisire a banilor care vă pot ajuta să obțineți un randament ridicat și să învingeți piaţă.

Impozite pe ETF-uri

ETF-urile beneficiază de un tratament fiscal mai favorabil decât fonduri comune datorită structurii lor unice. ETF-urile creează și valorifică acțiuni cu tranzacții în natură care nu sunt considerate vânzări. Ca urmare, ele nu creează evenimente impozabile. Cu toate acestea, atunci când vindeți un ETF, tranzacția declanșează un eveniment impozabil. Fie că este vorba de un câștig sau pierdere de capital pe termen lung sau pe termen scurt, depinde de cât timp a fost deținut ETF. În Statele Unite, să primească

câștiguri de capital pe termen lung tratament, trebuie să dețineți un ETF mai mult de un an. Dacă dețineți garanția timp de un an sau mai puțin, atunci aceasta va primi pe termen scurt tratamentul câștigurilor de capital.

Impozite pe dividende și plata dobânzilor

Dividendele și plățile de dobânzi de la ETF-uri sunt impozitate similar cu venitul din acțiunile subiacente sau obligațiunile din interiorul acestora. Veniturile trebuie raportate în extrasul 1099. Dacă obțineți un profit prin vânzarea unui ETF, acestea sunt impozitate la fel ca acțiunile sau obligațiunile subiacente.

ETF-urile deținute mai mult de un an sunt impozitate la ratele de câștiguri de capital pe termen lung, care urcă până la 20%. Persoanele cu venituri substanțiale din investiții pot plăti, de asemenea, 3,8% în plus Venitul net din investiții Impozit (NIIT). ETF-urile deținute mai puțin de un an sunt impozitate la rate de venit obișnuite, cu vârful superior al acelei game la 37%, plus un NIIT suplimentar de 3,8% pentru unii investitori.

Ca și în cazul acțiunilor, al ETF-urilor, sunteți supus reguli de spălare-vânzare dacă vindeți un ETF pentru o pierdere și apoi îl cumpărați în termen de 30 de zile. A vânzare spălare apare atunci când vindeți sau tranzacționați un titlu cu pierderi și apoi, în termen de 30 de zile de la vânzare,:

• Cumpărați un ETF substanțial identic;
• Achiziționați un ETF substanțial identic într-o tranzacție complet impozabilă; sau
• Achiziționați un contract sau o opțiune de cumpărare a unui ETF substanțial identic.

Dacă pierderea dvs. a fost respinsă din cauza regulilor de vânzare a spălării, ar trebui să adăugați pierderea respinsă la costul noului ETF. Acest lucru vă mărește bază în noul ETF. Această ajustare amână pierderea deducere pană la dispoziţie a noului ETF. Ta perioadă de retenție pentru noul ETF începe în aceeași zi cu perioada de deținere a ETF care a fost vândută.

Multe ETF-uri generează dividende din stocurile pe care le dețin. Dividendele obișnuite (impozabile) sunt cel mai comun tip de distribuție de la o corporație. In conformitate cu IRS, puteți presupune că orice dividend pe care îl primiți în comun sau stoc preferat este un dividend obișnuit, cu excepția cazului în care corporația plătitoare vă spune altfel. Aceste dividende sunt impozitate atunci când sunt plătite de ETF.

Dividende calificate sunt supuse aceluiași maxim cota de impozitare care se aplică câștigurilor nete de capital. Furnizorul dvs. de ETF ar trebui să vă spună dacă dividendele plătite sunt obișnuite sau calificate.

Excepții - Monedă, Futures și metale

La fel ca în aproape orice, există excepții de la regulile fiscale generale pentru ETF-uri. O modalitate excelentă de a vă gândi la aceste excepții este de a cunoaște regulile fiscale pentru sector. ETF-urile care se încadrează în anumite sectoare respectă regulile fiscale pentru sector, mai degrabă decât regulile fiscale generale. Valute, viitor, și metale sunt sectoarele care beneficiază de un tratament fiscal special.

ETF-uri valutare

Majoritatea ETF-urilor valutare sunt sub formă de concedent încrederi. Aceasta înseamnă că profitul din încredere creează un datoria fiscală pentru ETF acționar, care este impozitat ca Venitul obișnuit. Aceștia nu primesc niciun tratament special, cum ar fi câștigurile de capital pe termen lung, chiar dacă dețineți ETF pentru câțiva ani. Deoarece ETF-urile valutare se tranzacționează în perechi valutare, autoritățile fiscale pot presupune că aceste tranzacții au loc pe perioade scurte.

ETF-uri futures

Aceste fonduri se tranzacționează mărfuri, stocuri, Obligațiuni de trezorerieși monede. De exemplu, Invesco DB Agriculture ETF (DBA) investește în contracte futures a mărfurilor agricole - porumb, grâu, soia și zahăr - nu produsele de bază. Câștigurile și pierderile din contractele futures din cadrul ETF sunt tratate în scopuri fiscale ca 60% pe termen lung și 40% pe termen scurt, indiferent de cât timp ETF a deținut contractele. Mai mult, ETF-urile care urmează să fie tranzacționate la termen marcare pe piață reguli la sfârșitul anului. Aceasta înseamnă că câștiguri nerealizate la sfârșitul anului sunt impozitate ca și cum ar fi fost vândute.

ETF-uri de metale

Dacă tranzacționați sau investiți în lingouri de aur, argint sau platină, contribuabilul îl consideră „colecționabil” în scopuri fiscale. Același lucru se aplică ETF-urilor care tranzacționează sau dețin aur, argint sau platină. Ca de colecție, dacă câștigul dvs. este pe termen scurt, atunci este impozitat ca venit obișnuit. Dacă câștigul dvs. este câștigat mai mult de un an, atunci sunteți impozitat la o rată de câștig de capital mai mare de 28%. Aceasta înseamnă că nu puteți profita de normal impozit pe castiguri de capital ratele investițiilor în ETF-uri care investesc în aur, argint sau platină. Furnizorul dvs. de ETF vă va informa despre ceea ce este considerat pe termen scurt și despre ceea ce este considerat câștiguri sau pierderi pe termen lung.

Strategii fiscale folosind ETF-uri

ETF-urile se pretează la strategii eficiente de planificare fiscală, mai ales dacă aveți un amestec de acțiuni și ETF-uri în portofoliu. O strategie comună este închiderea pozițiilor care au pierderi înainte de aniversarea de un an. Apoi, păstrați poziții care au câștiguri pentru mai mult de un an. În acest fel, câștigurile dvs. beneficiază de tratament pe termen lung al câștigurilor de capital, reducându-vă datoria fiscală. Desigur, acest lucru se aplică atât acțiunilor, cât și ETF-urilor.

Într-o altă situație, s-ar putea să dețineți un ETF într-un sector despre care credeți că va funcționa bine, dar piața a tras toate sectoarele în jos, ceea ce vă dă o mică pierdere. Sunteți reticent în a vinde, deoarece credeți că sectorul o va face recul și ai putea pierde câștigul datorat regulilor de vânzare-spălare. În acest caz, puteți vinde ETF-ul actual și puteți cumpăra altul care utilizează un indice similar, dar diferit. În acest fel, aveți în continuare expunere la sectorul favorabil, dar puteți lua pierderea pe ETF-ul original în scopuri fiscale.

ETF-urile sunt un instrument util pentru sfârșitul anului planificarea taxelor. De exemplu, dețineți o colecție de stocuri în materiale și sectoare medicale care sunt în pierdere. Cu toate acestea, credeți că aceste sectoare sunt pregătite să bată piața în anul următor. Strategia este de a vinde acțiunile pentru o pierdere și apoi de a cumpăra ETF-uri din sector care vă oferă în continuare expunere la sector.

Linia de fund

Investitorii care utilizează ETF-uri în portofoliile lor pot adăuga la randamentele lor dacă înțeleg consecințele fiscale ale ETF-urilor lor. Din cauza caracteristicile lor unice, multe ETF-uri oferă investitorilor oportunități de a amâna impozitele până când sunt vândute, similar cu deținerea stocuri. De asemenea, pe măsură ce vă apropiați de an de an de la achiziționarea fondului, ar trebui să luați în considerare vânzarea celor cu pierderi înainte de prima aniversare pentru a profita de capitalul pe termen scurt pierderi. În mod similar, ar trebui să luați în considerare deținerea acelor ETF-uri cu câștiguri trecute de prima aniversare pentru a profita de ratele mai mici pe termen lung ale impozitului pe câștigurile de capital.

ETF-urile care investesc în valute, metale și contracte futures nu respectă regulile generale de impozitare. Mai degrabă, ca regulă generală, respectă regulile fiscale ale activ subiacent, care de obicei are ca rezultat câștig pe termen scurt Tratament fiscal. Aceste cunoștințe ar trebui să ajute investitorii în planificarea fiscală.