Primele de asigurări de sănătate sunt deductibile fiscal?

Pentru unii americani, asigurarea de sănătate este una dintre cele mai mari cheltuieli lunare, ceea ce îi determină să se întrebe ce cheltuieli medicale sunt deductibile pentru a-și reduce factura. Pe măsură ce prețul asistenței medicale crește, unii consumatori caută modalități de a-și reduce costurile prin reduceri fiscale lunare prime de asigurări de sănătate.

Dacă sunteți înscris într-un plan de asigurări de sănătate sponsorizat de angajator, primele dvs. pot fi deja scutite de impozite. Dacă primele dvs. se fac prin intermediul unui plan de deducere a salarizării, sunt realizate probabil cu dolari înainte de impozitare, deci nu vi se va permite să solicitați o deducere fiscală la sfârșitul anului.

Cu toate acestea, este posibil să puteți solicita în continuare o deducere dacă costurile totale ale asistenței medicale pentru anul sunt suficient de mari. Persoanele care desfășoară activități independente pot fi calificate să își anuleze primele de asigurări de sănătate, dar numai dacă îndeplinesc anumite criterii. Acest articol va explora cheltuielile medicale deductibile din impozite, inclusiv criteriile de eligibilitate.

Înțelegerea primelor de asigurări de sănătate

Primele de asigurări de sănătate, suma plătită în avans pentru a menține activă o poliță de asigurare, au crescut constant pe măsură ce costul asistenței medicale a crescut în Statele Unite. Primele pot fi considerate drept „taxa de întreținere” pentru o politică medicală, fără a include alte plăți pe care consumatorii trebuie să le plătească, cum ar fi deductibile, coplăți și alte costuri din buzunar.

Cand Actul de îngrijire accesibilă a fost adoptat de președintele Barack Obama în 2010, a permis accesul anumitor familii credite fiscale premium pe planurile lor de asigurări de sănătate, scutind unele dintre poverile primelor de asigurări de sănătate crescând.

Conform cercetărilor efectuate de Kaiser Family Foundation, o organizație non-profit care se concentrează asupra probleme de sănătate în SUA, aproximativ jumătate dintre americani primesc asigurări de sănătate prin intermediul unui plan bazat pe angajator.

Dacă primele dvs. medicale sunt deduse printr-un plan de deducere a salariilor, este mai mult decât probabil să vă acoperiți cota din prima de asigurare cu dolari înainte de impozitare. Așadar, dacă v-ați dedus primele la sfârșitul anului, efectiv v-ați deduce acea cheltuială de două ori.

Deduceri pentru cheltuieli de sănătate calificate nerambursate

Cu toate acestea, este posibil să puteți deduce o parte din prime dacă achiziționați singuri asigurări de sănătate folosind dolari după impozitare. Pentru anul fiscal 2020 și 2021, aveți permisiunea de a deduce orice cheltuieli medicale calificate nerambursate pe care le-ați plătit pentru dvs., soțul dvs. sau persoanele aflate în întreținerea dvs. - dar numai dacă acestea depășesc 7,5% din venit brut ajustat (AGI).

AGI este o modificare a dvs. venitul brut. Include toate sursele dvs. de venit - salarii, dividende, sprijin pentru soți, câștiguri de capital, venituri din dobânzi, redevențe, venituri din închiriere și distribuții de pensionare - minus orice număr de deducții permise din venitul dvs., inclusiv contribuții la planul de pensionare, împrumut studențesc plăți de dobânzi, pierderi suportate din vânzarea sau schimbul de proprietăți, penalități de retragere anticipată percepute de instituțiile financiare, printre altele alții.

Aceasta este o sumă mai mică decât în ​​2019, în care orice costuri de asistență medicală care au fost mai mari de 10% din AGI au fost eligibile pentru deducere. În 2017 și 2018, limita a fost, de asemenea, de 7,5%.

Cheltuielile care se califică pentru această deducere includ primele plătite pentru o poliță de asigurare de sănătate, precum și orice altele din cheltuieli de buzunar pentru lucruri precum vizitele medicului, intervențiile chirurgicale, îngrijirea dentară, îngrijirea vederii și asistența mentală. Cu toate acestea, puteți deduce numai cheltuielile care depășesc 7,5% din AGI.

Cum să vă calculați deducerile pentru asistență medicală

Să presupunem, de exemplu, că venitul brut ajustat pentru anul acesta a fost de 50.000 USD. Șapte la sută și jumătate din această sumă este de 3.750 USD, deci orice cheltuieli calificate care depășesc suma respectivă sunt deductibile. Dacă totalul cheltuielilor dvs. medicale, inclusiv primele, au fost în total 6.000 USD, ați putea deduce 2.250 USD din venitul dvs. impozabil.

Asigurați-vă că nu includeți cheltuieli rambursate atunci când efectuați calculul, cum ar fi creditele fiscale premium. Unele persoane sunt eligibile pentru credite fiscale premium dacă și-au achiziționat propria asigurare prin intermediul Piața asigurărilor de sănătate, cunoscut și sub numele de „Piața”.

Marketplace este o platformă pentru ca persoanele fizice, familiile sau întreprinderile mici să cumpere asigurări de sănătate și a fost creat ca urmare a Affordable Care Act din 2010 ca mijloc de a atinge respectarea maximă a mandatului pe care toți americanii îl poartă cu o formă de sănătate asigurare. Dacă achiziționați asigurarea de sănătate prin bursă, puteți primi subvenții guvernamentale bazate pe venituri, care ajută la acoperirea costului primelor vândute la bursă. Potrivit site-ului Healthcare.gov, „dacă venitul dvs. estimat se încadrează între 100% și 400% din nivelul federal de sărăcie pentru mărimea gospodăriei dvs., sunteți eligibil pentru un credit fiscal premium”.

De asemenea, ar trebui să lăsați orice cheltuieli care au fost rambursate de compania dvs. de asigurări sau de angajator.

Pentru a deduce cheltuielile medicale, trebuie detaliați deducerile dvs., mai degrabă decât alegerea deducției standard. Prin urmare, este în interesul dumneavoastră să vă asigurați că deducerile totale detaliate depășesc valoarea deducerii standard înainte de a lua această decizie. Pentru anul fiscal 2020, deducere standard este de 12.400 USD pentru cei care depun o declarație individuală și 24.800 USD pentru cuplurile căsătorite care depun împreună. Pentru anul fiscal 2021, deducerea standard este de 12.550 USD pentru cei care depun o declarație individuală și de 25.100 USD pentru cuplurile căsătorite care depun împreună.

Deduceri de cheltuieli medicale pentru lucrătorii independenți

Există o excepție făcută la regula de 7,5% pentru persoanele care își conduc propriile afaceri. Printre multe alte deduceri și beneficii fiscale acea liber profesionist persoanele fizice pot revendica, aveți permisiunea de a deduce integral plățile dvs. de primă din venitul brut ajustat, indiferent dacă detaliați deducerile. Cu toate acestea, este posibil să fiți exclus de la această deducere dacă sunteți:

• Eligibil pentru a participa la planul altui angajator și a alege să nu participe
• Lucrează pe cont propriu, dar mai ai un loc de muncă care oferă un plan de sănătate
• Eligibil pentru a primi acoperire prin planul sponsorizat de angajator al unui soț.

Există, de asemenea, limitări impuse persoanelor care desfășoară activități independente în funcție de suma veniturilor din afacerea lor. Într-un anumit an, o persoană care desfășoară o activitate independentă nu poate deduce mai mult decât suma veniturilor generate de operațiunile sale comerciale.

Persoanele care operează mai multe afaceri pot desemna doar una dintre ele ca sponsor al planului de asigurări de sănătate; nu puteți adăuga venitul generat de mai multe companii pentru a solicita deducerea maximă. În cazul persoanelor care desfășoară activități independente, poate fi în interesul lor să își aleagă cea mai profitabilă afacere ca fiind sponsor al planului pentru a le mări cuantumul potențial de scutire de impozite.

Deducerea pentru persoanele care desfășoară activități independente este considerată o scădere a impozitelor pe venitul personal; nu se deduce atunci când depun în numele oricăreia dintre operațiunile lor comerciale. De exemplu, în cazul unui proprietar unic, aceștia ar introduce valoarea deducerii pe contul lor Formularul 1040, mai degrabă decât în ​​formularul lor din anexa C, cunoscut altfel ca „Profit sau pierdere din afaceri”.

Alte modalități de a vă reduce factura fiscală

Dacă nu sunteți eligibil să deduceți primele de asigurări de sănătate - fie pentru că nu îndepliniți pragul de cost, fie pentru că optați să luați deducerea standard atunci când depuneți impozite - există alte modalități de a vă reduce ansamblul medical cheltuieli.

S-ar putea să vă gândiți să alegeți un plan de sănătate deductibil (HDHP) ca tip de acoperire de asigurare. HDHP-urile oferă de obicei prime mai mici decât alte planuri. De asemenea, oferă caracteristica unică de a permite abonaților planului să deschidă un Cont de economii de sănătate (HSA), un cont de economii cu avantaje fiscale. Banii care sunt contribuiți la un cont HSA pot fi folosiți pentru a plăti cheltuielile medicale din buzunar. Contribuțiile dvs. la un HSA sunt deductibile din impozite și, atunci când sunt utilizate pentru cheltuieli eligibile, retragerile dvs. sunt, de asemenea, scutite de impozite.

Prin selectarea unui HDHP, transferați mai multe din costurile medicale generale într-un cont de economii care are beneficii fiscale adăugate. Cu cât vă ridicați nivelul fiscal, cu atât puteți economisi mai mulți bani utilizând un HDHP. Pentru anii fiscali 2020 și 2021, IRS consideră un HDHP o poliță de asigurare individuală cu o deductibilă de cel puțin 1.400 USD sau o poliță de familie cu o deductibilă de cel puțin 2.800 USD.

Fonduri COBRA și HSA

În unele cazuri, este posibil să puteți plăti și primele de asigurări de sănătate cu fondurile dvs. HSA. Acest lucru ar însemna că primele dvs. ar fi plătite și cu dolari înainte de impozitare. Un scenariu în care aceasta ar putea fi o posibilitate este dacă rămâneți temporar în planul anterior al angajatorului.

The Legea consolidată privind reconcilierea bugetului omnibus (COBRA) a creat o prevedere care permite persoanelor calificate să mențină acoperirea grupului până la 18 sau 36 de luni (în funcție de caz scenarii) după ce v-ați părăsit locul de muncă sau dacă deveniți neeligibil pentru acoperirea asigurării prin planul sponsorizat de angajator, deoarece lucrați mai puține ore.

Întrucât majoritatea angajatorilor care oferă asigurări de sănătate vor contribui parțial la suma totală a primelor dvs., atunci când obțineți acoperire în cadrul COBRA, de obicei deveniți responsabil pentru acoperirea întregii sume a dvs. prime.

Dacă înainte de a selecta acoperirea prin COBRA, ați avut un HDHP cu un HSA prin intermediul angajatorului dvs., de obicei aveți opțiunea de a vă lua contul HSA cu dvs. și de a continua să contribuiți la acesta. Deci, deși primele dvs. pot fi mai mari în acest scenariu, aveți avantajul de a putea plăti primele respective cu dolari înainte de impozitare.

Dacă primiți asigurare de somaj, puteți plăti primele cu dolari înainte de impozitare, cu condiția să fiți înscris într-un HDHP și să aveți un cont HSA.

Limitările unui HDHP

În timp ce un HDHP poate oferi unele avantaje fiscale, acestea nu sunt neapărat o soluție medicală adecvată pentru toată lumea. Dacă aveți o afecțiune medicală preexistentă sau vă așteptați să suportați cheltuieli medicale semnificative în anul următor, vă recomandăm să selectați un plan care să ofere o acoperire mai cuprinzătoare.

Datorită caracteristicilor unui HDHP, acestea sunt de obicei recomandate numai pentru persoanele care nu se așteaptă să aibă nevoie de asistență medicală, cu excepția unei urgențe grave de sănătate. Ar trebui să vă cântăriți cu atenție opțiunile în timpul perioadei deschise de înscriere, pentru a găsi planul care satisface cel mai bine nevoile dvs.

Ce cheltuieli medicale sunt deductibile? Întrebări frecvente

Ce costuri medicale sunt deductibile în 2020?

Costurile medicale deductibile din taxe includ plățile către medici, stomatologi, chirurgi, îngrijiri spitalicești, tratamente de acupunctură, participarea la programe de slăbire și multe altele. Serviciul de venituri interne are o listă de exemple de cheltuieli medicale deductibile pe site-ul său web.

Ce cheltuieli medicale nu sunt deductibile fiscal?

Exemple de cheltuieli medicale nedeductibile din impozite includ cheltuieli de înmormântare sau înmormântare, medicamente fără prescripție medicală, pastă de dinți, articole de toaletă, produse cosmetice și multe altele.

Primele medicale sunt deductibile?

Pentru anul fiscal 2020 și 2021, aveți dreptul să deduceți orice cheltuieli medicale calificate nerambursate plătit pentru dvs., soțul dvs. sau persoanele aflate în întreținerea dvs. - dar numai dacă acestea depășesc 7,5% din venitul dvs. brut ajustat (AGI).

Ce este o cheltuială medicală calificată?

O cheltuială medicală calificată este, în general, una care poate fi, de asemenea, dedusă ca cheltuială medicală pe o declarație anuală de impozit pe venit, cum ar fi vizitele medicilor, testele de laborator și șederile în spital.

Merită să solicitați cheltuieli medicale pentru impozite?

Da, merită să solicitați deduceri de cheltuieli medicale la impozite dacă cheltuielile medicale calificate depășesc 7,5% din venitul brut ajustat.

Linia de fund

Dacă sunteți înscris într-un plan sponsorizat de angajați, primele dvs. sunt probabil deja avantajoase din punct de vedere fiscal. Cu toate acestea, în anumite circumstanțe limitate, este posibil să reușiți solicitați o deducere fiscală când vă achiziționați propriul plan de asigurare.

De exemplu, puteți deduce suma pe care ați cheltuit-o pentru primele de asigurări de sănătate dacă costurile totale de asistență medicală depășesc 7,5% din venitul brut ajustat (AGI) sau dacă sunteți independent. În ultimul caz, este posibil să puteți anula suma totală pe care ați plătit-o pentru prime (atâta timp cât suma nu depășește veniturile afacerii dvs.).