Evitați capcana de impozitare a securității sociale

În vremurile bune, Securitate Socială a fost scutit de impozite. Dar vremurile s-au schimbat, iar acum mulți contribuabili se pot aștepta să vadă cel puțin o parte din veniturile lor din asigurările sociale venitul impozabil linia lor Anii 1040.

Oamenii care le convertesc IRA-urile tradiționale la IRA-urile Roth cad adesea în această capcană ascunsă. Dacă depășesc limita de finanțare, venitul suplimentar îi împinge dincolo de nivelul pragului de venit și apoi sunt blocați să plătească impozite pe mii de dolari pe veniturile din asigurările sociale pe care le credeau scutite de impozite.

Mai jos, vom explora de ce și cum Beneficii ale securitatii sociale deveniți impozabili și oferiți câteva sfaturi care să vă ajute să ieșiți din capcană.

Praguri de venit

Există două praguri de venit separate pentru solicitanții care vor stabili dacă trebuie să plătească impozite pe beneficiile lor de securitate socială. Iată o defalcare a categoriilor:

Venituri impozabile din asigurările sociale
Stare depunere	Sursa de venit	Procentul de asigurări sociale care este impozabil
Celibatar, șef de gospodărie, văduv calificat și căsătorit Depunere separată (unde soții au locuit separat tot anul)	Sub 25.000 de dolari	Toate veniturile din asigurările sociale sunt scutite de impozite.
La fel	25.000 $ la 34.000 $	Până la 50% din veniturile din asigurările sociale pot fi impozabile.
La fel	Peste 34.000 de dolari	Până la 85% din veniturile din asigurările sociale pot fi impozabile.
Căsătorit, depunând împreună	Sub 32.000 de dolari	Toate veniturile din asigurările sociale sunt scutite de impozite.
La fel	32.000 dolari până la 44.000 dolari	Până la 50% din veniturile din asigurările sociale pot fi impozabile.
La fel	Peste 44.000 de dolari	Până la 85% din veniturile din asigurările sociale pot fi impozabile.

Calculul nivelului dvs. de venit

Filierii din oricare dintre primele două categorii trebuie să își calculeze venitul provizoriu - cunoscut și sub numele de venitul brut ajustat modificat (MAGI) - prin adunare dobândă scutită de impozit (cum ar fi din obligațiunile municipale), 50% din veniturile din asigurările sociale ale anului, precum și orice alte avantaje și excluderi de taxe diverse venit brut ajustat și apoi scăderea ajustărilor veniturilor (altele decât deducerile legate de educație și activitățile interne).

Exemplul 1

Jim Lorman este singur. A câștigat 19.500 de dolari pe an și a primit 2.000 de dolari din venituri din dobânzi și 1.500 de dolari din câștigurile din jocuri de noroc. De asemenea, primește 10.000 de dolari venituri din asigurările sociale. ($19,500 + $2,000 + $1,500 + $5,000 = $28,000)

Veniturile provizorii ale lui Jim vor ajunge la 28.000 de dolari. Astfel, este posibil să fie nevoit să plătească impozite pentru până la 50% din prestațiile sale de asigurări sociale.

Exemplul 2

Henry și Sharon Hill au câștigat în comun venituri de 48.000 dolari, plus 4.000 dolari din dobânzi și 3.000 dolari din dividende. Prestațiile lor de securitate socială ajung la 20.000 USD:

$48,000 + $4,000 + $3,000 + $10,000 = $65,000.

MAGI-ul lor este astfel de 65.000 de dolari. Este posibil să fie nevoiți să plătească impozite pentru până la 85% din prestațiile de asigurări sociale.

Poți să folosești Formularul de publicare IRS 915 pentru a estima valoarea venitului impozabil pe care îl veți avea din asigurările sociale. Plan calificat participanții care au contribuit și la un IRA deductibil trebuie să folosească foile de lucru găsite în Formularul de publicare IRS 590 in schimb. Pentru cei care s-au depus ca Căsătorit Depunând separat și au locuit în orice moment cu soțul lor în timpul Anul acesta, publicația IRS 915 afirmă că până la 85% din asigurările dvs. sociale pot fi impozabile indiferent de sumă.

Cum să vă reduceți impozitele pe asigurările sociale

Există mai multe remedii disponibile pentru cei care sunt impozitați pe beneficiile lor de securitate socială. Poate că cea mai evidentă soluție este reducerea sau eliminarea interesului și dividende care sunt utilizate în formula veniturilor provizorii. În ambele exemple arătate mai sus, contribuabilii le-ar fi redus Impozitul de securitate socială dacă nu ar fi avut venituri din investiții declarabile pe lângă celelalte venituri ale acestora.

Soluția ar putea fi astfel convertirea veniturilor raportate din investiții amânat de impozit venituri, cum ar fi dintr-o renta, care nu va aparea pe o Formularul 1040 până se retrage. Dacă aveți 200.000 de dolari certificate de depozit (CD-uri) care câștigă 3%, ceea ce se traduce în 6.000 de dolari pe an, care vor fi socotiți ca venituri provizorii. Dar aceiași 200.000 de dolari cresc în interiorul unui anuitate, cu dobânda reinvestită din nou în anuitate, va produce efectiv o dobândă raportabilă de 0 USD atunci când se calculează venitul provizoriu.

În general, anuitățile devin venituri impozabile atunci când sunt luate ca distribuții în funcție de tipul de cont. Practic orice investitor care nu cheltuiește toate dobânzile plătite dintr-un CD sau alt instrument impozabil poate beneficia astfel de mutarea a cel puțin unei părți din activele sale într-o investiție amânată de impozitare sau cont.

Asigurarea conturilor de pensionare

Un alt remediu posibil ar putea fi să lucrezi puțin mai puțin, mai ales dacă te afli la sau aproape de pragul de a-ți fi impozitate beneficiile. În primul exemplu enumerat mai sus, dacă Jim și-ar muta investițiile impozabile într-o renta și ar câștiga 1.000 $ mai puțin, el nu ar avea practic beneficii impozabile. Trecerea investițiilor din conturi impozabile într-un IRA tradițional sau Roth va atinge, de asemenea, același obiectiv, cu condiția ca limitele de finanțare să nu fi fost depășite.

Limite de contribuție IRA

IRS a stabilit limite de contribuție pentru contribuția de bani noi într-un IRA. Limita anuală de contribuție atât pentru un IRA tradițional, cât și pentru un IRA Roth este de 6.000 USD pe an pentru 2020 și 2021. Persoanele cu vârsta peste 50 de ani pot depune un contribuția de recuperare de 1.000 USD. Limita de contribuție pentru un 401 (k) este de 19.500 USD pe an pentru 2020 și 2021. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți contribui cu o sumă suplimentară de 6.500 USD ca contribuție de recuperare.

Distribuții IRA

O modalitate principală este de a retrage fonduri devreme - sau de a "face distribuții", în limbajul de pensionare - din conturile dvs. de pensii protejate de impozite, cum ar fi IRA-urile și 401 (k) s. Rețineți că puteți face distribuții fără penalități după vârsta de 59½ ani. Aceasta înseamnă că evitați plata penalității pentru efectuarea acestor retrageri de asemenea din timp. Dacă vă retrageți fondurile IRA înainte de vârsta de 59½, în majoritatea situațiilor, veți plăti o penalitate de 10% pe lângă faptul că trebuie să plătiți impozite pe venit pentru distribuție.

Deoarece orice retrageri sunt impozabile, acestea trebuie, desigur, să fie planificate cu grijă cu celelalte taxe pe care va trebui să le plătiți pentru venitul anului. Scopul este de a plăti mai puțin impozit prin efectuarea mai multor retrageri în această perioadă pre-Securitate Socială decât ați face după ce ați început să obțineți beneficii. Acest lucru necesită luarea în considerare a totalității impunerii fiscale din retrageri, prestații de securitate socială și orice alte surse.

Rețineți, de asemenea, că la vârsta de 72 de ani trebuie să luați distribuții minime necesare (RMD-uri) din aceste conturi, deci trebuie să planificați fondurile pentru acele retrageri obligatorii.

Linia de fund

Există multe reguli privind impozabilitatea prestațiilor de securitate socială, iar acest articol încearcă să acopere numai regulile majore și problemele legate de acest subiect. Pentru mai multe informații despre acest subiect, vizitați Site-ul IRS și descărcați publicația IRS 915 sau consultați documentul consultant de taxe.