403 (b) Definiția planului

Ce este planul 403 (b)?

Un plan 403 (b) este un cont de pensionare pentru anumiți angajați ai școlilor publice și ai organizațiilor scutite de impozite. Participanții includ profesori, administratori școlari, profesori, angajați guvernamentali, asistente medicale, medici și bibliotecari.

Înțelegerea planului 403 (b)

Planul 403 (b) seamănă în multe privințe cu verișorul său mai cunoscut, 401 (k) plan. Fiecare oferă angajaților o cu avantaje fiscale modalitate de a economisi pentru pensionare, dar opțiunile de investiții sunt adesea mai limitate în 403 (b), iar 401 (k) servesc angajații din sectorul privat.

Caracteristicile și avantajele unui plan 403 (b) sunt în mare măsură similare cu cele găsite într-un plan 401 (k). Ambele au aceleași limite de contribuție de bază: 19.500 USD în 2020 și 2021.Combinația dintre contribuțiile angajaților și angajatorilor este limitată la cel mai mic de 58.000 USD în 2021 (în creștere de la 57.000 USD în 2020) sau 100% din salariul anual cel mai recent al angajatului.

Ambele oferă Opțiuni Roth și să solicite participanților să atingă vârsta de 59½ ani pentru a retrage fonduri fără a suporta un retragere timpurie penalizare.La fel ca un 401 (k), planul 403 (b) oferă contribuții de recuperare de 6.500 USD pentru cei cu vârsta de 50 de ani și peste în 2020 și 2021.Spre deosebire de un 401 (k), acesta oferă și un plan special pentru cei cu 15 sau mai mulți ani de serviciu cu același angajator (vezi mai jos).

Deși nu este foarte obișnuit, situația dvs. de serviciu ar putea ajunge să vă ofere acces la ambele 401 (k) și un plan 403 (b).

Avantajele planului 403 (b)

Câștigurile și randamentele sumelor dintr-un plan obișnuit 403 (b) sunt amânate până când sunt retrase. Câștigurile și returnările sumelor într-un Roth 403 (b) sunt amânate în cazul în care retragerile sunt distribuții calificate.

Angajații cu 403 (b) pot fi, de asemenea, eligibili pentru contribuții potrivite, a cărei valoare variază în funcție de angajator.Planurile care nu oferă meciuri de angajare privează angajații de banii esențial gratuiți pe care aceștia îi oferă, dar pot duce la costuri administrative mai mici.

În special, planurile 403 (b) care nu sunt obligate să îndeplinească regulile oneroase de supraveghere ale Legea privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA) poate avea taxe administrative mai mici în comparație cu 401 (k) s sau alte planuri de pensionare supuse unei supravegheri mai mari. Una dintre regulile pentru planurile non-ERISA 403 (b) este că acestea nu pot avea contribuții de la angajatori.

Multe planuri 403 (b) investesc fonduri pe o perioadă mai scurtă de 401 (k) s, iar unele chiar permit imediat vestire din fonduri, ceea ce 401 (k) rareori fac. De asemenea, dacă un angajat are 15 sau mai mulți ani de serviciu cu anumite organizații nonprofit sau agenții guvernamentale, poate să poată face contribuții suplimentare de recuperare la un plan 403 (b) pe care cei care au un plan 401 (k) nu îl pot face.

Conform acestei prevederi, puteți contribui cu încă 3.000 USD pe an până la o limită pe viață de 15.000 USD. Și spre deosebire de obișnuit plan de pensionare prevederi de recuperare, nu trebuie să aveți peste 50 de ani pentru a profita de acest lucru. Dar trebuie să fi lucrat pentru același angajator eligibil pentru toți cei 15 ani.

Dezavantaje ale planului 403 (b)

La fel ca în cazul unui 401 (k), fondurile retrase dintr-un plan 403 (b) înainte de vârsta de 59 ½ sunt supuse unei penalități fiscale de 10%, deși puteți evita penalizarea în conformitate cu anumite circumstanțe, cum ar fi separarea de un angajator la vârsta de 55 de ani sau mai mult, nevoia de a plăti o cheltuială medicală calificată sau devenirea dezactivat.

A 403 (b) poate oferi o alegere mai restrânsă a investițiilor decât celelalte tipuri de planuri de pensionare. Motivul este că 401 (k) au tendința de a fi administrate de fond reciproc companiilor, care pot oferi o serie de opțiuni de investiții diverse și versatile.

Majoritatea planurilor 403 (b) oferă acum opțiuni de fonduri mutuale, deși în interiorul unui anuitate variabilă contract în multe cazuri. Cu toate acestea, contractele fixe și variabile și fondurile mutuale sunt singurele tipuri de investiții permise în cadrul acestor planuri⁠; alte valori mobiliare, precum acțiuni și trusturi de investiții imobiliare (REIT), sunt interzise.

Prezența unei opțiuni de investiții care 405 (b) sfavor este, în cel mai bun caz, o binecuvântare mixtă. Când 403 (b) a fost inventat în 1958, era cunoscut sub numele de anuitate protejată de impozite.În timp ce vremurile s-au schimbat, iar planurile 403 (b) pot oferi acum fonduri mutuale, după cum sa menționat, mulți încă subliniază anuitățile.

Aceste investiții au unele avantaje dar consilierii financiari recomandă adesea să nu investiți în anuități într-un 403 (b) și în alte planuri de investiții amânate din impozite din mai multe motive.

Pentru 403 (b) care nu au protecție ERISA, conturile pot să nu aibă același lucru nivelul de protecție de la creditori ca planuri care necesită respectarea ERISA, inclusiv 401 (k) s. Dacă aveți riscul ca creditorii să vă urmărească, discutați cu un avocat local care înțelege nuanțele statului dumneavoastră. Legile pot fi complexe.

Un alt dezavantaj al non-ERISA 403 (b) include scutirea de la testarea nediscriminării.Efectuat anual, această testare este concepută pentru a împiedica angajații la nivel de conducere sau cu angajați foarte compensați să primească o sumă disproporționată de beneficii dintr-un plan dat.

întrebări frecvente

Care sunt asemănările dintre 401 (k) și 403 (b)?

Planul 403 (b) este în multe privințe similar cu verișorul său mai cunoscut, planul 401 (k). Fiecare oferă angajaților o modalitate de a economisi pentru pensionare cu avantaje fiscale. Ambele au aceleași limite de contribuție de bază: 19.500 USD în 2020 și 2021. Combinația dintre contribuțiile angajaților și angajatorilor este limitată la cel mai mic de 58.000 USD în 2021 (în creștere de la 57.000 USD în 2020) sau 100% din salariul anual cel mai recent al angajatului. De asemenea, ambele oferă opțiuni Roth și solicită participanților să împlinească vârsta de 59 ½ pentru a retrage fonduri fără a suporta o penalitate de retragere anticipată. La fel ca un 401 (k), planul 403 (b) oferă contribuții de recuperare de 6.500 USD pentru cei cu vârsta de 50 de ani și peste în 2020 și 2021.

Care sunt avantajele unui plan 403 (b)?

Câștigurile și returnările sumelor dintr-un plan obișnuit 403 (b) sunt amânate până când sunt retrase și amânate dacă retragerile Roth 403 (b) sunt distribuții calificate. Angajații cu 403 (b) pot fi, de asemenea, eligibili pentru contribuții echivalente, a căror valoare variază în funcție de angajator. Multe planuri 403 (b) investesc fonduri pe o perioadă mai scurtă de 401 (k) s, iar unele permit chiar investiții imediate de fonduri, lucru pe care 401 (k) rareori îl fac. De asemenea, anumite organizații nonprofit sau agenții guvernamentale permit angajaților cu o vechime de peste 15 ani să facă contribuții suplimentare de recuperare. Conform acestei prevederi, puteți contribui cu încă 3.000 USD pe an până la o limită pe viață de 15.000 USD și, spre deosebire de dispozițiile obișnuite de recuperare a planului de pensionare, nu trebuie să aveți peste 50 de ani pentru a profita acest. În cele din urmă, planurile 403 (b) nu sunt necesare pentru a îndeplini regulile oneroase de supraveghere din Legea privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA)

Care sunt dezavantajele unui plan 403 (b)?

În majoritatea cazurilor, fondurile retrase dintr-un plan 403 (b) înainte de vârsta de 59 ½ sunt supuse unei penalități fiscale de 10%. Se poate evita această sancțiune în anumite circumstanțe, cum ar fi separarea de un angajator la vârsta de 55 de ani sau mai mult, nevoia de a plăti o cheltuială medicală calificată sau devenirea cu handicap. De asemenea, 403 (b) poate oferi o alegere mai restrânsă a investițiilor decât celelalte tipuri de planuri de pensionare. Pentru 403 (b) care nu au protecție ERISA, conturile pot să nu aibă același nivel de protecție față de creditori ca și planurile care necesită respectarea ERISA. Un alt dezavantaj al non-ERISA 403 (b) include scutirea de la testarea nediscriminării. Efectuat anual, această testare este concepută pentru a împiedica angajații la nivel de conducere sau cu angajați foarte compensați să primească o sumă disproporționată de beneficii dintr-un plan dat.