Conversia Roth are sens la ratele de impozitare scăzute de astăzi
Pentru o lungă perioadă de timp, convertind IRA-ul tradițional într-o versiune Roth a fost o propunere cu risc redus. Dacă te-ai răzgândit la o dată ulterioară, ai putea întotdeauna să inversezi cursul. Acest lucru sa încheiat cu proiectul de lege privind impozitul pe care fostul președinte Trump l-a semnat în decembrie 2017.
Legislația a abolit opțiunea de a „re-caracteriza” o conversie Roth înapoi într-o tradițională, SEP, sau IRA SIMPLE, începând cu anul fiscal 2018. A făcut același lucru pentru fondurile Roth IRA transferate din conturile 401 (k) și 403 (b). A existat o scurtă fereastră până în oct. 15, 2018, în care ați putea anula încă o conversie Roth 2017. Inutil să spun că termenul a trecut.
Chei de luat masa
- Dacă v-ați convertit la un Roth în 2017, ați pierdut ratele de impozitare mai mici. Este prea târziu pentru a inversa această conversie.
- Cu toate acestea, dacă aveți un IRA tradițional sau 401 (k), ratele istorice scăzute de astăzi ar trebui să vă facă să luați în considerare conversia într-un Roth.
- Noile tarife sunt în vigoare până în 2025.
În plus, avem rate de impozitare istoric scăzute chiar acum. Deci, conversia unui IRA tradițional sau 401 (k) într-un Roth și păstrarea acestuia acolo are mai mult sens ca niciodată. Cu excepția cazului în care vă bazați, ratele de impozitare vor fi chiar mai mici decât ratele de la 10% la 37% care sunt blocate acum până în 2025.
Efectul modificărilor ratei de impozitare
Cu IRA tradițională, economisitorii contribuie înainte de impozitare și plătesc cote obișnuite de impozitare pe venit atunci când retrag fondurile la pensionare. A Roth IRA oferă beneficii similare, dar invers. Plătiți acum impozite obișnuite pentru a face retrageri calificate fără taxe pe drum.
Trecerea la un Roth are cel mai mult sens dacă plata unchiului Sam are acum ca rezultat o datorie fiscală mai mică. Luați, de exemplu, un cuplu căsătorit care și-a convertit contul tradițional IRA de 200.000 de dolari - format integral din bani înainte de impozitare - într-un Roth în 2017. Să presupunem în continuare că au avut 100.000 USD din alte venituri impozabile.
Conform legislației fiscale anterioare, contul lor de 200.000 USD ar fi fost supus unei cote de impozitare pe 33% pentru 2017.(Orice lucru pe care îl reclasificați ca Roth se adaugă la venitul dvs. brut ajustat în scopuri fiscale.) Numai conversia ar duce la o plată de 66.000 USD către unchiul Sam. Între timp, venitul de 200.000 de dolari este impozabil doar la 24% în 2021 pentru cei căsătoriți care depun în comun.
The Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) a redus ratele de impozitare marginale pentru persoanele fizice. Cotele de impozitare actualizate de la TCJA urmează să expire în 2025. Iată o privire asupra ratelor de impozitare pentru 2021.
| 2021 Cote de impozitare | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rată | Căsătorit întoarcere comună | Individ individual | Șef de gospodărie | Căsătorit Revenire separată |
| 10% | 19.900 USD sau mai puțin | 9950 USD sau mai puțin | 14.200 USD sau mai puțin | 9950 USD sau mai puțin |
| 12% | Peste 19.900 de dolari | Peste 9.950 USD | Peste 14.200 de dolari | Peste 9.950 USD |
| 22% | Peste 81.050 USD | Peste 40.525 USD | Peste 54.200 dolari | Peste 40.525 USD |
| 24% | Peste 172.750 USD | Peste 86.375 USD | Peste 86.350 USD | Peste 86.375 USD |
| 32% | Peste 329.850 USD | Peste 164.925 USD | Peste 164.900 USD | Peste 164.925 USD |
| 35% | Peste 418.850 USD | Peste 209.425 USD | Peste 209.400 USD | Peste 209.425 USD |
| 37% | Peste 628.300 USD | Peste 523.600 USD | Peste 523.600 USD | Peste 314.150 USD |
Dezvăluirea acestei conversii înainte de 15 octombrie ar fi putut fi o mișcare înțeleaptă. Dacă cuplul a refăcut conversia Roth în 2018 la ratele mai mici de astăzi, ar fi putut economisi niște dolari serioși, presupunând că soldul contului lor rămâne neschimbat. În același sens, un cuplu din aceeași paranteză în 2021 ar putea converti un IRA tradițional sau 401 (k) și ar putea plăti pentru conversie la tarife mai mici de astăzi.
A aștepta sau a nu aștepta
Rețineți că reducerile individuale ale impozitului pe venit adoptate în lege se așteaptă să fie în vigoare până în 2025.Congresul poate extinde reducerile sau poate promulga o lege fiscală foarte diferită. Este imposibil de prezis.
Un lucru sigur este că ratele de impozitare de astăzi sunt relativ mici. Și, presupunând că continuați să contribuiți la bani și că banii dvs. continuă să câștige bani, contul dvs. va crește. În fiecare an, va fi mai greu să plătiți factura impozitului pe venit care vine cu o conversie Roth.
Dar cea mai mare atracție a unui Roth este că nu ar trebui să mai datorați niciodată bani pe cont. Când începeți să scoateți banii, probabil după ce vă retrageți, nu veți mai datora alte taxe asupra principalului sau asupra câștigurilor.
Acest lucru diferă de un IRA tradițional sau 401 (k), în care plătiți impozite pe venit atât pe principal, cât și pe câștigurile pe măsură ce efectuați retrageri.
De asemenea, rețineți că nu trebuie să vă convertiți toate fondurile simultan. Puteți limita impactul dvs. fiscal impărțind procesul pe mai mulți ani, transformând suficient cât să vă mențineți în paranteză.