Când au început Roth IRA?

Majoritatea lucrătorilor sunt familiarizați cu termenul „Roth IRA”, chiar dacă nu sunt în măsură să explice cum funcționează unul. Și pentru un segment considerabil al populației, aceste conturi avantajoase din punct de vedere fiscal reprezintă un instrument cheie în strategia lor de economii pentru pensii. În 2021, IRA-urile Roth erau deținute de 27,3 milioane de gospodării, reprezentând 21% din populația SUA, potrivit Investment Company Institute.

Rădăcinile Roth IRA merg înapoi cu aproape un sfert de secol într-o perioadă în care accesul la conturi individuale de pensionare (IRA) era limitată la un segment destul de restrâns al populaţiei. Prin crearea unui nou tip de IRA, unul în care beneficiile fiscale au fost încărcate înapoi, susținătorii săi au reușit să extindă eligibilitatea la economii de pensii avantajoase din punct de vedere fiscal.

Actul de scutire a contribuabililor din 1997

Ce a spus

Roth IRA a fost creat prin intermediul Actul de scutire a contribuabililor din 1997. Proiectul de lege bipartizan, dintre care cea mai mare parte a intrat în vigoare în ianuarie 1998, includea o serie de prevederi care au redus povara fiscală asupra americanilor, dar au redus și veniturile guvernamentale. Proiectul de lege sponsorizat de republicani includea o reducere semnificativă a impozitului pe câștigurile de capital, de la 28% la 20%, pentru a stimula investițiile. Ca compromis, le-a dat și democraților suma de 400 de dolari pecredit fiscal pentru copii au vrut, care au crescut la 500 de dolari în 1999.

Legislația a inclus și un nou tip de vehicul de economisire: Roth IRA. IRA, care oferă proprietarilor o ștergere a impozitelor în anul în care contribuie, existau din 1974, dar accesul la aceste conturi a fost redus drastic de către Legea privind reforma fiscală din 1986. Ca urmare a acelui proiect de lege din epoca Reagan, doar cei fără un cont de pensionare la locul de muncă sau cu venituri sub un anumit nivel au fost autorizați să contribuie.

Roth IRA - numit după arhitectul său principal, Sen. William Roth (R-Del.)— a oferit, de asemenea, un avantaj fiscal investitorilor de pensionare, dar a făcut acest lucru în sens invers. Proprietarii de cont ar contribui cu dolari după impozitare, oferindu-le posibilitatea de a retrage banii fără taxe după împlinirea vârstei de 59½, atâta timp cât au deținut contul cel puțin cinci ani. De asemenea, proprietarii ar putea retrage până la 10.000 de dolari pentru achiziționarea unei prime case fără a suporta o penalizare.

Proiectul de lege inițial permitea persoanelor să contribuie cu până la 2.000 de dolari anual la IRA tradiționale sau Roth. În 2022 oricine cu venitul realizat pot investi până la 6.000 USD pe an în aceste conturi (7.000 USD dacă au 50 de ani sau mai mult). Taxpayer Relief Act a permis, de asemenea, proprietarilor existenți de IRA să-și convertească activele într-o versiune Roth, atâta timp cât plătesc impozit pe venit pe soldul contului lor.

Ce a făcut

Crearea acestor conturi Roth și, în special, alocația de conversie, au oferit o oportunitate de a extinde accesul la IRA fără a exploda deficitul - cel puțin pe termen scurt. În timp ce guvernul ar primi venituri suplimentare atunci când oamenii contribuie la un cont Roth sau și-au convertit IRA tradițională într-o versiune Roth, Trezoreria ar pierde veniturile din retrageri, care sunt în general scutite de impozite. La scurt timp după adoptarea Taxpayer Relief Act, Tax Foundation a estimat că modificările IRA ar urma să duce la o reducere a veniturilor cu 1,8 miliarde USD în primii cinci ani și o reducere cu 20,2 miliarde USD în 10 ani.

În general, Taxpayer Relief Act a reprezentat un compromis care a satisfăcut în mare măsură membrii ambelor părți. Cercetătorii de la Universitatea din California, Berkeley au speculat că, după închiderile guvernamentale din 1995 și 1996, liderii de pe ambele părți ale culoarului au favorizat un ton mai bipartizan. Ei sugerează, de asemenea, că, deoarece guvernul a primit un aflux de venituri, posibil de către rata de impozitare marginală creșterile din 1993 și creșterea în sectorul tehnologic în curs de dezvoltare — cooperarea în probleme bugetare dificile a devenit mai ușoară.

Legislația a fost adoptată cu 389 de voturi în Camere și cu o marjă de 92-8 în Senat (55 de republicani și 37 de democrați au votat pentru). Taxpayer Relief Act – împreună cu Balanced Budget Act din 1997, care a redus drastic Medicaid cheltuieli — a fost semnată de președintele Bill Clinton în august. 5, 1997.

„IRA Plus” devine „Roth IRA”

Deși Roth IRA nu s-a concretizat decât în ​​1998, ideea din spatele lui a apărut cu câțiva ani mai devreme. Într-un interviu din 1989 cu The Washington Post, Roth și Sen. Bob Packwood (R-Ore.) a prezentat conceptul ca o modalitate de a-și realiza impozit pe castiguri de capital propunere de tăiere mai prietenoasă cu bugetul. Inițial, au numit noile conturi, care permiteau retrageri fără taxe la pensionare, „IRA Plus”. Pentru că proprietarii IRA Plus ar renunța la beneficiul lor fiscal până la pensionare și alții ar plăti impozite pe venit atunci când își vor converti IRA existentă într-un IRA Plus, senatorii republicani au susținut că impactul pe termen scurt asupra bugetului federal ar fi diminuat.

Roth, originar din Montana, a susținut că o reducere a taxelor și o extindere a IRA sunt complementare: prima ar stimula investițiile, în timp ce a doua ar încuraja economiile. „Pentru a împrumuta o comparație din statul meu natal, unul fără celălalt ar fi ca o găină fără cocoș”, a spus Roth. „Poți să primești în continuare ouăle, dar nu vei ține găinile fericite.”

Planul în două direcții a eșuat, dar s-a bucurat de un sprijin reînnoit în 1997, după ce republicanii au preluat controlul asupra ambelor camere ale Congresului. Cu doi ani mai devreme, Packwood a demisionat din Senat pe fondul unui scandal sexual, lăsându-l pe Roth principalul susținător al noului IRA. Până la adoptarea Taxpayer Relief Act, noile conturi au devenit Roth IRA în onoarea lui.

Concluzia

Roth IRA fac parte din codul fiscal de aproape un sfert de secol și continuă să fie unul dintre cele mai populare instrumente pentru economiile pentru pensii. Astăzi, aproximativ o cincime din gospodăriile din SUA dețin unul dintre aceste IRA încărcate înapoi, care asigură venituri scutite de impozit la pensionare.