TIPRA și Roth IRA: Ce trebuie să știți despre legea care a legalizat Backdoor Roths

The Legea privind creșterea impozitelor și prevenirea reconcilierii (TIPRA) din 2005 a generat multe controverse de când a fost semnată de președintele de atunci George W. Bush în 2006. Una dintre cele mai îndrăznețe mișcări ale legislației a fost ridicarea restricțiilor de venit cont individual de pensionare (IRA)conversii -la-Roth IRA, începând din 2010, care au deschis calea așa-numitei ușa din spate Roth IRA. Acest lucru le oferă celor cu venituri mari o modalitate de a accesa beneficiile creșterii fără impozite a câștigurilor din investițiile de pensionare.

La sfârșitul anului 2021, democrații din Congres aproape au găsit o modalitate de a închide această lacună ca parte a planului Build Back Better (BBB) ​​al președintelui Biden. Proiectul de lege major de redresare economică și bunăstare socială a fost adoptat de Camera SUA, dar a blocat în Senatul SUA. Deocamdată, cei cu venituri mai mari pot continua să își finanțeze IRA Roth în 2022, chiar dacă au venit brut ajustat modificat (MAGI) teoretic ar trebui să-i excludă de la a putea face acest lucru.

Cum a apărut TIPRA?

La dezvăluirea TIPRA, care a extins și reducerile de taxe pe termen lung castiguri capitale și dividende calificate precum și a crescut impozit minim alternativ (AMT) suma scutirii — Președintele Bush a vorbit despre importanța menținerii impozitelor la un nivel scăzut pentru a se asigura că economia continuă să crească. În discursul său, subiectul pensiilor a fost, de asemenea, abordat în mod specific, Bush menționând modul în care actul ar putea ajuta proprietarii unui IRA sau a unui 401(k) bucurați-vă de „o pensie mai bună”.

Potrivit unui raport de investigație al ProPublica, Bush și Congresul controlat de republicani au vrut să reducă impozitele pe câștigurile de capital în 2006, dar trebuiau să găsească mai întâi o modalitate de a echilibra conturile. În cele din urmă, s-au gândit că dacă vor ridica restricțiile cu privire la cine poate face Conversii Roth, atunci o mulțime de taxe ar fi plătite în avans, ajutând la finanțarea reducerii impozitului pe câștigurile de capital prin ceea ce a echivalat efectiv cu o altă reducere a impozitelor.

Cum să profitați de crearea de către TIPRA a Backdoor Roth IRA

IRA Roth au fost create în 1997 ca o modalitate pentru contribuabilii cu venituri medii și mici de a avea o șansă de a crea un pot de pensii mai mare. Aceste conturi oferă șansa de a plăti impozit pe venit atunci când contribuiți mai degrabă decât atunci când retrageți banii mai târziu, ceea ce înseamnă efectiv că tot capitalul suplimentar generat de investiții poate fi accesat fără taxe.

Administrația Clinton a împiedicat oamenii bogați să profite de pe urma acestei mari reduceri fiscale prin eliminarea treptată a sumei la care poți contribui direct un Roth IRA odată ce venitul dvs. atinge anumite niveluri și face imposibil ca persoanele care câștigă 100.000 USD sau mai mult pe an să transfere fondurile de pensii dintr-un IRA tradițională la un Roth IRA.

Totul s-a schimbat cu TIPRA. Conform legii președintelui Bush, pragul de 100.000 de dolari a fost eliminat, oferind celor bogați o cale de intrare prin ușa din spate.

Câștigați prea mult pentru un Roth? Utilizați ușa din spate

TIPRA nu a permis brusc celor cu venituri mari să contribuie direct la un IRA Roth, deoarece limitele anuale de venit au rămas în vigoare. Ceea ce a făcut a fost să creeze o oportunitate de a depune în mod indirect fonduri într-o IRA Roth.

Piesa este de a adăuga capital la un IRA tradițional – care nu are plafoane de venit pentru participare – apoi transferați acești bani într-un IRA Roth. Înainte de 2010, doar oamenii care câștigau mai puțin de 100.000 USD ar fi putut face acest lucru. Cu TIPRA, opțiunea a devenit accesibilă tuturor.

Ce cred oamenii despre TIPRA și Backdoor Roth IRA?

Evident, cei cu venituri relativ mari care au beneficiat de lacună sunt încântați de aceasta. Ei se confruntă foarte mult cu opoziția dizidenților împotriva ușii din spate Roth IRA și a tot ceea ce reprezintă.

O opinie populară printre detractori este că TIPRA tocmai a îngrășat buzunarele celor bogați, în timp ce a umflat și mai mult sistemul federal. deficit bugetar. Potrivit acestora, soluțiile de soluționare de la ușa din spate Roth IRA au transformat un vehicul de pensionare care trebuia să ajute oamenii care lucrează obișnuit într-o pușculiță fără taxe pentru cei super bogați.

Când a fost introdus, s-a promis că Roth IRA va „oferi ajutor clasei de mijloc muncitoare americani.” TIPRA a schimbat asta și a făcut din Roth IRA o modalitate de a adăuga și mai multe zerouri la pensionarea oamenilor bogați conturi bancare.

Este Backdoor Roth IRA pe blocul de tăiere?

Timp de câteva luni, la sfârșitul anului 2021, părea posibil ca accesul din spate la IRA Roth să fie închis. Proiectul de lege BBB aprobat de Camera S.U.A. în noiembrie. 19 a inclus o prevedere care interzice oamenilor bogați să canalizeze bani în IRA Roth prin intermediul IRA. Acest proiect de lege, însă, a ajuns să fie anulat de senatorul american. Joe Manchin, D-W.Va., în decembrie 2021.

Biden rămâne angajat în cadrul proiectului de lege BBB, dar acum trebuie să găsească un compromis. Investitorii așteaptă nervoși să vadă dacă o iterație revizuită - presupunând că există una - încă include planuri de a împiedica oamenii bogați să folosească Roths și va obține suficient sprijin pentru a deveni lege. Ar putea dura săptămâni sau luni pentru a primi răspunsul la aceste întrebări. Până atunci, controversatul backdoor Roth IRA al TIPRA rămâne o opțiune pe care toată lumea poate valorifica.

Concluzia

Eforturile lui Biden de a-i împiedica pe cei cu venituri mai mari să profite de pe urma Roth IRA au stârnit panică în rândul unora care folosesc această strategie. Cu toate acestea, el nu a reușit încă și s-ar putea să nu reușească acest lucru niciodată.

Începând de astăzi, legea permite contribuțiile Roth IRA în spate și, în general, este în interesul investitorilor să profite de ele.