Definiția planului de pensii corporativ

Ce este un plan de pensii corporativ?

Un plan de pensii corporativ este un beneficiu care oferă venituri la pensionare pe baza vechimii angajatului în companie și a istoricului salarial.

Planurile de pensii pentru muncitorii americani au devenit rare în afara locurilor de muncă guvernamentale. Potrivit Biroului de Statistică a Muncii, în 2019, procentul lucrătorilor administrației publice de stat și locale care au participat la un plan de pensionare la locul de muncă a fost de aproximativ 83%. Dintre acești lucrători, aproximativ 77% aveau un plan de pensii efectiv, iar aproximativ 17% aveau un alt tip de pensie plan de economii la pensie.

În prezent, cel mai bun acces la planurile de pensii din sectorul privat este prin intermediul unor companii foarte mari; in orice caz, pensiile din America corporativă dispar rapid. În 2019, doar 13% dintre angajații din sectorul privat aveau planuri de pensii; sunt înlocuiți de populari 401 (k) și alte planuri cu contribuții definite.

Înțelegerea planurilor de pensii corporative

De obicei, planurile de pensii au o perioadă de dobândire care impune angajaților să lucreze pentru companie pentru un număr minim de ani înainte de a deveni eligibili. Beneficiul individual se bazează pe vechimea în muncă a angajatului și pe istoricul salariilor cu compania. În trecut, angajatorii erau pe deplin responsabili de contribuția la plan, dar acest lucru devine din ce în ce mai rar.

Două dintre cele mai frecvente tipuri de planuri de pensii sunt plan cu beneficii definite si plan cu contribuție definită. Planul cu beneficii definite reprezintă o abordare tradițională a pensiilor, iar planul cu contribuții definite este modelul care a fost adoptat pe scară largă în ultimii ani.

Planul de pensii cu beneficii definite

Într-un plan cu beneficii definite, compania se angajează la o anumită sumă de plată pe toată durata de viață a angajatului. Beneficiul este calculat înainte de pensionarea angajatului, utilizând o formulă bazată pe vârsta angajatului, vechimea în muncă și salariul la pensionare. În SUA, beneficiile maxime de pensionare permise în cadrul unui plan cu beneficii definite în 2021 sunt de 230.000 USD, neschimbate din 2020; beneficiul maxim este supus ajustări ale costului vieții (COLA) în anii următori.

Planurile cu beneficii definite pot fi finanțate exclusiv de către angajator sau în comun de către angajator și angajat. Fondul de pensii este finanțat dintr-un fond de fonduri din care se fac plăți periodice către angajații pensionari. Plățile se bazează pe o formulă care calculează contribuțiile necesare pentru a atinge beneficiul definit. Formula factorii în speranța de viață a angajatului, vârsta normală de pensionare, posibile modificări ale ratelor dobânzii și valoarea anuală a pensiei.

Planul de pensii cu contribuție definită

Planurile cu contribuții definite nu garantează o sumă prestativă stabilită. Contribuțiile sunt plătite în contul unei persoane de către angajator, angajat sau ambii. Contribuțiile sunt investite și randamentele investiției (ROI) sunt creditate în contul angajatului sau debitate din acesta dacă există pierderi.În SUA, cel mai cunoscut plan de pensii cu contribuție definită este plan de economii economice (TSP), care este deschis angajaților federali și membrilor serviciilor armate.

Plata din acest plan depinde de succesul investițiilor făcute pentru planul de pensii. La pensionare, contul membrului oferă ajutorul de pensionare, de obicei printr-un anuitate, iar plățile fluctuează cu valoarea contului.

Planurile cu contribuții definite au devenit răspândite în ultimii ani și sunt acum forma dominantă a planului de pensionare în sectorul privat în multe țări. Numărul planurilor cu contribuții definite din SUA a crescut constant, deoarece angajatorii consideră că sunt mai accesibile decât planurile cu beneficii definite.

consideratii speciale

Începând din 2020 - odată cu trecerea Act SECURE de Congresul SUA - intră în vigoare noile modificări ale regulilor pentru planurile de pensionare. Noua hotărâre face ca anualitățile din cadrul planurilor de pensii cu contribuții definite să devină mai portabile, adică că pentru cei care își schimbă locul de muncă, renta poate fi transferată la un alt plan de pensionare la noul dvs. loc de munca.

Cu toate acestea, Legea SECURE elimină unele dintre riscurile legale pentru furnizorii de anuități, cum ar fi asigurările companiilor, stabilind limite atunci când un titular de cont poate da în judecată furnizorul în cazul în care nu reușește să realizeze renta plăți.

De asemenea, Legea a eliminat asigurarea întinderii pentru beneficiarii de conturi de pensionare moștenite. În trecut, beneficiarii unui IRA moștenit puteau lua distribuțiile minime necesare în fiecare an, întinzând perioada de timp în care fondurile ar fi epuizate. Conform noii hotărâri, beneficiarii non-soț trebuie să distribuie 100% din fonduri în contul de pensionare moștenit în termen de 10 ani de la moartea proprietarului.Cu toate acestea, există excepții de la noua hotărâre, precum și alte modificări. Este important ca investitorii să consulte un profesionist financiar pentru a stabili dacă noile reguli au impact asupra strategiei lor de pensionare și asupra beneficiarilor desemnați.