Расширенный внутренний рейтинг на основе (AIRB)
Что такое расширенный внутренний рейтинг на основе (AIRB)?
Подход к оценке кредитного риска на основе расширенного внутреннего рейтинга (AIRB) - это метод, который требует, чтобы все компоненты риска рассчитывались внутри компании в рамках финансовое учреждение. Расширенный внутренний рейтинг на основе (AIRB) может помочь организации снизить потребности в капитале и риск кредита.
В дополнение к базовым оценкам подхода, основанного на внутренних рейтингах (IRB), расширенный подход оценивает риск дефолта с использованием убыток при дефолте (LGD), экспозиция по умолчанию (EAD), и вероятность дефолта (PD). Эти три элемента помогают определить актив, взвешенный с учетом риска (RWA), который рассчитывается на процентной основе от общего необходимого капитала ".
Ключевые выводы
- Усовершенствованная система внутреннего рейтинга (AIRB) - это способ точного измерения факторов риска финансовой фирмы.
- В частности, AIRB представляет собой внутреннюю оценку подверженности кредитному риску, основанную на выделении определенных рисков, таких как дефолты в его кредитном портфеле.
- Используя AIRB, банк может оптимизировать свои требования к капиталу, выделяя определенные факторы риска, которые являются наиболее серьезными, и преуменьшая значение других.
Понимание продвинутых внутренних рейтинговых систем
Внедрение подхода AIRB - это один из шагов на пути к тому, чтобы стать учреждением, соответствующим требованиям Базеля II. Однако организация может применять подход AIRB только в том случае, если они соответствуют определенным надзорным стандартам, изложенным в Базель II согласие.
Базель II - это набор международных банковских правил, выпущенных Базельский комитет по банковскому надзору в июле 2006 г., которые расширяют те, которые изложены в Базель I. Эти правила предусматривают единые правила и руководящие принципы для выравнивания международного банковского поля. Базель II расширил правила минимальных требований к капиталу, установленных в соответствии с Базелем I, обеспечил основу для регулятивного анализа и установил требования к раскрытию информации для оценки достаточности капитала. Базель II также включает риск кредита институциональных активов.
Продвинутые внутренние рейтинговые системы и эмпирические модели
Подход AIRB позволяет банкам самостоятельно оценивать многие компоненты внутреннего риска. Хотя эмпирические модели институтов различаются, одним из примеров является модель Джарроу-Тернбулла. Первоначально разработан и опубликован Робертом А. Джарроу (корпорация Камакура и Корнельский университет), наряду со Стюартом Тернбуллом (Университет Хьюстона), модель Джарроу-Тернбулла представляет собой кредитную модель «сокращенной формы». Кредитные модели в упрощенной форме сосредоточены на описании банкротства как статистического процесса, в отличие от микроэкономической модели структуры капитала фирмы. (Последний процесс составляет основу общих «структурных кредитных моделей».) Модель Джарроу – Тернбулла использует структуру случайных процентных ставок. При определении риска дефолта финансовые учреждения часто работают как с моделями структурного кредитования, так и с моделями Ярроу-Тернбулла.
Расширенные внутренние рейтинговые системы также помогают банкам определять убыток при дефолте (LGD) и экспозиция по умолчанию (EAD). Убыток при дефолте - это сумма денег, которая будет потеряна в случае дефолта заемщика; в то время как риск по умолчанию (EAD) - это общая сумма, которой подвергается банк на момент указанного дефолта.
Продвинутые внутренние рейтинговые системы и требования к капиталу
Устанавливается регулирующими органами, такими как Банк международных расчетов, то Федеральная корпорация страхования вкладов, а Совет Федеральной резервной системы, требования к капиталу устанавливают сумму ликвидность необходимо удерживать для определенного уровня активов во многих финансовых учреждениях. Они также гарантируют, что банки и депозитные учреждения имеют достаточно капитала, чтобы поддерживать операционные убытки и отзыв чести. AIRB может помочь финансовым учреждениям определить эти уровни.