Рот IRA или пенсионный план 457?

И IRA Roth, и план 457 - это льготные с точки зрения налогообложения способы накопления на пенсию, но они работают по-разному. Любой с заработанный доход могут открывать и вносить вклад в Roth IRA при условии, что они соответствуют пределам дохода. Для сравнения, 457 планов доступны только сотрудникам определенных типов организаций. Если вы имеете право как на план Roth IRA, так и на план 457, вот несколько важных моментов, которые следует учитывать.

Что такое план 457?

План 457 - это один из ряда пенсионных планов, которые работодатели могут предоставить своим работникам. Частные коммерческие компании часто спонсируют Планы 401 (k), в то время как некоммерческие организации, больницы и системы государственных школ могут использовать

403 (б) планы.

Некоторые работодатели штата, местные органы власти и некоммерческие организации предлагают еще один вариант: 457 план. По своей сути, все три плана имеют одни и те же налоговые преимущества.

Как работают планы 457

С 457 - или 457 (b), как его часто называют - ваши взносы производятся в долларах до вычета налогов. Таким образом, вы не платите налоги на деньги, вложенные в план, пока не снимете их позже.

В 2020 и 2021 годах вы можете внести до 19 500 долларов. Если вам 50 лет или больше, вы можете сделать дополнительный взнос в размере 6500 долларов. Это увеличивает ваш годовой лимит до 26 000 долларов, как и в случае с 401 (k).

Но в отличие от плана 401 (k) или 403 (b), план 457 может позволить вам сделать специальный дополнительный взнос за три года до вашего обычного пенсионного возраста. Если ваш план позволяет, вы можете внести меньшее из следующего:

• В два раза больше годового лимита, равного 39000 долларов США на 2020 и 2021 годы.
• Базовый годовой лимит плюс сумма базового лимита, не использованного в предыдущие годы (это применимо только в том случае, если вы не используете регулярные дополнительные взносы в возрасте 50+)

Например, если ваш план определяет пенсионный возраст 65 лет, вы можете вносить до 39 000 долларов в год, когда вам исполнится 62 года, при условии, что это не больше вашей годовой зарплаты.

Как и в случае с 401 (k), работодатель может учесть ваши 457 взносов. Если вы инвестируете 1000 долларов в месяц, а ваш работодатель соответствует 50%, вы получаете 500 долларов бесплатных денег каждый месяц.

Когда вы платите налоги?

Пока и 457 планов, и IRA Рота предлагают налоговые льготы, они прямо противоположны тем, когда вы получаете налоговые льготы. Как уже упоминалось, взносы в 457 планов производятся в долларах до вычета налогов. Вам предоставляется предварительная налоговая льгота, поскольку этот взнос снижает ваш годовой налогооблагаемый доход. Но вы будете платить налоги с любых денег, которые снимаете при выходе на пенсию.

С Roth IRA вы не получаете авансовых налоговых льгот, но ваши взносы и доходы растут без налогообложения и снимаются без уплаты налогов при выходе на пенсию. Вы фактически платите налоги, когда делаете взнос.

В 2020 и 2021 годах вы можете делать взносы в Roth IRA до 6000 долларов в год или до 7000 долларов, если вам 50 лет и старше, при условии соблюдения налогового законодательства. пределы дохода. Например, если вы состоите в браке и подаете налоги совместно, вы можете внести полный взнос, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 198000 долларов на 2021 год (196000 долларов на 2020 год).

Досрочное снятие средств с IRA 457 и Roth

В отличие от других пенсионных планов, спонсируемых работодателем, вы можете снимать деньги со своей пенсии 457 лет до 59½ лет без штрафных санкций. Но помните, что вы все равно будете должны платить налоги при выводе средств.

С Roth IRA ваши деньги не облагаются налогом (и без штрафов), если вашему счету не менее пяти лет, а вам 59,5 лет и старше. Вы можете отозвать свои взносы (но не доход, полученный от этих взносов) в любое время и по любой причине, без каких-либо налогов или штрафов.

Есть ли у 457s и Roth IRA требуемые минимальные дистрибутивы?

Требуемые минимальные дистрибутивы (RMD) применяются ко всем пенсионным планам, спонсируемым работодателем, включая планы 457. Как только вы достигнете 72-летнего возраста, вам придется начать снимать средства, иначе вы рискуете заплатить высокий налоговый штраф в размере 50%.(Закон о безопасности от 2019 года увеличил возраст до 72 лет. Но если в 2019 году вам исполнилось 70,5 лет, что является старым порогом, вы должны начать создание RMD прямо сейчас.)

С другой стороны, IRA Roth не имеют RMD в течение вашей жизни. Это может сделать их отличным способом передать богатство вашим бенефициарам, если вам не нужны деньги для покрытия расходов на проживание.

Вы можете максимально использовать как 457, так и Roth IRA

Если у вас есть 457, вы можете максимально использовать его и при этом вносить полный вклад в Roth IRA, если вы соответствуете правилам дохода. Это может иметь финансовый смысл, если у вас есть лишние деньги.

Фактически, наличие обоих типов пенсионных счетов может служить хеджированием от непредсказуемости будущих налоговых ставок.

Если налоговые ставки будут намного выше, когда вы выйдете на пенсию, вы получите значительную выгоду от IRA Roth, потому что ваши снятия не облагаются налогом. Если после выхода на пенсию налоговые ставки будут ниже, ваш счет 457 будет более эффективным с точки зрения налогообложения. В любом случае одно поможет уравновесить другое.

Вкладывая Roth в ваш план 457

Что делать, если вам нужны преимущества учетной записи типа Roth внутри вашего 457? Некоторые работодатели предлагают назначен Рот вариант. Если это доступно, вы можете делать взносы после уплаты налогов в свой план 457, которые вы можете снять позже без уплаты налогов. Однако, в отличие от Roth IRA, ваша назначенная учетная запись Roth будет подлежать обязательному минимальному распределению, поэтому отдельная Roth IRA может быть лучшим выбором.