Фонд дохода жизни (LIF) Определение

Что означает фонд пожизненного дохода?

Фонд пожизненного дохода (LIF) - это тип зарегистрированного фонда пенсионного дохода (RRIF), предлагаемый в Канаде, который можно использовать для удержания заблокированных пенсионные фонды а также другие активы для возможного выплата как пенсионный доход.

Фонд дохода жизни не может быть снят единовременно. Владельцы должны использовать фонд таким образом, чтобы поддерживать пенсионный доход на протяжении всей их жизни. Ежегодный Закон о подоходном налоге определяет минимальную и максимальную суммы снятия для RRIF, которые включают LIF.

В положениях Закона о подоходном налоге учитываются остатки средств и фактор аннуитета.

Understanding Life Income Fund

Фонды дохода от жизни предлагаются канадскими финансовыми учреждениями. Они предоставляют физическим лицам инвестиционный инструмент для управления выплатами от заперты в пенсионные фонды и другие активы.

Во многих случаях пенсионные активы могут удерживаться, но недоступны, если сотрудник увольняется из фирмы. Этими активами, обычно называемыми заблокированными активами, можно управлять с помощью других инвестиционных инструментов, но может потребоваться их преобразование в фонд пожизненного дохода, когда владелец будет готов начать вывод средств.

Выплаты по фонду пожизненного дохода определяются по формуле правительства, которая применяется ко всем типам РРИФы. Большинство провинций Канады требуют, чтобы активы фонда дохода жизни вкладывались в пожизненную ренту. Во многих провинциях снятие средств с LIF может начаться в любом возрасте, если доход используется для выплаты пенсионного дохода.

Как только инвестор начинает получать выплаты LIF, он должен контролировать минимальные и максимальные суммы, которые могут быть сняты. Эти суммы раскрываются в ежегодном Законе о подоходном налоге, который предусматривает положения, относящиеся ко всем РРИФ. Максимальное снятие RRIF / LIF - это наибольшая из двух формул, каждая из которых определяется как процент от общей суммы. инвестиции.

В финансовое учреждение из которого выпущен LIF, должен предоставить ежегодный отчет владельцу LIF.

Основываясь на годовом отчете, владелец LIF должен указывать в начале каждого Отчетный год сумма дохода, которую они хотели бы снять. Это должно быть в пределах определенного диапазона, чтобы на счете было достаточно средств для обеспечения пожизненного дохода владельца LIF.

Правила Фонда дохода жизни (LIF)

Вот несколько общих правил относительно LIF:

• Фонд дохода жизни соблюдает правила минимального вывода средств RRIF.
• Снятие средств считается доходом и облагается налогом по вашей предельной налоговой ставке.
• Вы не можете использовать возраст вашего супруга для определения минимальных выплат LIF
• Для приобретения LIF вы должны быть не ниже возраста досрочного выхода на пенсию (указанного в пенсионном законодательстве).
• Чтобы начать получать выплаты LIF, вы должны быть не ниже возраста досрочного выхода на пенсию или достичь нормальной даты выхода на пенсию.
• Вы должны начать получать платежи через год после того, как вам исполнится 71 год.
• Если у вас есть супруг (а), вы должны получить их согласие, прежде чем создавать LIF, поскольку отказ от участия может повлиять на будущие пособия в случае смерти.
• Только определенные типы инвестиций соответствуют критериям LIF

Преимущества и недостатки фонда дохода от жизни (LIF)

Настройка LIF имеет несколько преимуществ:

• Как и другие зарегистрированные продукты, взносы растут без учета налогов в рамках LIF.
• Владельцы LIF могут выбирать свои собственные инвестиции (при условии, что инвестиции соответствуют требованиям)
• Средства в рамках LIF защищены от кредиторов и не могут быть арестованы для погашения долговых обязательств.
• Взносы могут расти без учета налогов до года, когда вам исполнится 71 год.

Конечно, у настройки LIF есть и недостатки. Они включают:

• Минимальный возраст (возраст досрочного выхода на пенсию) для открытия LIF
• Минимальный возраст (досрочный выход на пенсию или нормальный пенсионный возраст) для получения выплат LIF
• Максимальные лимиты на снятие средств не позволяют вам получать больший доход, когда он вам нужен
• Только квалифицированные инвестиции могут храниться на счете LIF

Управление фондом дохода жизни

Фонды пожизненного дохода предлагаются многими учреждениями в Канаде для поддержки пенсионных выплат инвесторам. Ниже приведен список компаний, предлагающих фонды для получения пожизненного дохода, с некоторыми подробностями о продуктах каждой компании.

Sun Life Financial: Предлагает инвесторам несколько вариантов инвестирования в LIF, включая инвестиционные контракты с гарантией страхования, паевые инвестиционные фонды, контракты с отдельными фондами и многое другое.

Канада Жизнь: Позволяет преобразовать зарегистрированный пенсионный план, заблокированный зарегистрированный пенсионный накопительный план или заблокированные активы пенсионного счета. Облегчает снятие средств при выплате пенсионного дохода.

Канадский Императорский коммерческий банк: Канадский Имперский коммерческий банк предлагает ежедневный сберегательный счет с процентными ставками LIF. Помогает облегчить пенсионные выплаты. Позволяет инвесторам получать ежедневные проценты на вложения на их счет.

Часто задаваемые вопросы о Фонде жизненного дохода

В каком возрасте можно снимать деньги с LIF?

Выводить деньги можно в 55 лет. Снятие средств с LIF не разрешается до достижения возраста 55 лет.

Облагается ли доход LIF налогом?

да. Доход LIF облагается налогом и должен добавляться к вашему годовому доходу. Если вывод превышает годовой минимальный вывод, с суммы превышения удерживаются налоги.

Что происходит с LIF, когда вы умираете?

После смерти остаток вашего LIF выплачивается вашему супругу. Если ваш супруг отказывает в выплате или если супруг отсутствует, он выплачивается вашим наследникам.