Nezaujímavé výdavky: Čo by ste mali vedieť
Čo sú to nezaujímavé výdavky?
Neúrokové náklady sú prevádzkové náklady banky alebo finančného ústavu, ktoré sú klasifikované oddelene od úrokových nákladov a opravných položiek na straty z úveru. Medzi príklady nezaujímavých výdavkov patria:
- Zamestnanecké platy, bonusy a výhody
- Prenájom alebo lízing zariadenia
- Náklady na informačné technológie (IT)
- Prenájom, telekomunikačné služby, dane, profesionálne služby a marketing
- The amortizácia nehmotného majetku
Kľúčové informácie
- Neúrokové náklady sú fixné prevádzkové náklady banky (napr. Platy a nájom).
- Neúrokové náklady sú kompenzované poplatkami za služby, ako sú príjmy z poplatkov za poskytnutie pôžičky, oneskorené poplatky za pôžičky, ročné poplatky a poplatky za úverový rámec.
- Neúrokové náklady sú zvyčajne vyššie pre investičné banky ako pre komerčné banky, pretože poradenstvo v oblasti obchodovania, správy aktív a kapitálových trhov je nákladné.
Pochopenie nezaujímavých nákladov
Banka má dve hlavné vedrá výdavkov: úroky a nezaujímavé. Úrokové náklady vznikajú z vkladov, krátkodobých a dlhodobých pôžičiek a zo záväzkov z obchodného účtu. Neúrokový náklad je výdavok iný ako platby úrokov z vkladov a dlhopisov. Tieto výdavky sú často prevádzkovými nákladmi vynaloženými na každodenný chod banky.
Neúrokové náklady v prípade banky pre finančnú inštitúciu predstavujú náklady, ktoré nie sú priamo spojené s prilákaním a držaním finančných prostriedkov vkladateľov.
Hlavné súčasti nezaujímavých výdavkov
Neúrokové náklady sú značné a banka ich musí starostlivo riadiť, aby maximalizovala svoje zisky. V opačnom prípade nadmerné neúrokové náklady priamo ovplyvnia konečný výsledok.
Neúrokové náklady predstavujú prevádzkové náklady banky, z ktorých väčšinu tvoria osobné náklady. Náklady na obsadenie a IT sú tiež súčasťami nákladov na materiál, rovnako ako profesionálne poplatky, najmä za právne služby na rokovanie o urovnaní minulých, prebiehajúcich a budúcich podvodných činností, ktoré majú vplyv na breh.
V súhrne sa nezaujaté náklady považujú za režijné náklady banky a používajú sa na výpočet pomer réžie banky na analýzu trendov a krížové porovnania s rovesníkmi. Neúrokové náklady delené priemernými aktívami predstavujú režijný podiel. Keď sa režijný pomer na dlhší čas stane neprijateľne vysokým, banka to zvyčajne urobí najskôr sa zamerajte na osobné náklady, pretože náklady na ľudský kapitál predstavujú väčšinu nezáujmu náklady.
Akcionári v posledných rokoch venovali väčšiu pozornosť odmeňovaniu výkonných pracovníkov, aby sa zabezpečilo, že manažéri nedostanú neoprávnenú odmenu. Akcionári sú spravidla za konkurenčné odmeňovanie, ale chcú vidieť, že celkové personálne náklady sú v rozumnom rozsahu.
Neúrokové výdavky podľa typu banky
Neúrokové náklady sú spravidla vyššie pre investičné banky ako pre komerčné banky. Hlavným dôvodom je to, že investičné banky sa viac spoliehajú na poradenské služby v oblasti obchodovania, správy aktív a kapitálového trhu, ktoré všetky vyžadujú vyššie úrovne odmeňovania zamestnancov. Úverové činnosti komerčnej banky nevyžadujú výšku kompenzácie na Wall Street. Rozdiely sa prejavujú v číslach.
Napríklad v roku 2020 neúmerné výdavky Morgana Stanleyho tvorili niečo viac ako 70% tržieb. Len náhrady tvorili približne 45% tržieb. V prípade spoločnosti Wells Fargo predstavovali celkové nezaujímavé náklady 80%, resp. 48% výnosy.