Získajte informácie o zrážkovej dani

Čo je to zrážková daň?

A zadržanie daň je suma, ktorú zamestnávateľ zrazí zo mzdy zamestnanca a zaplatí priamo vláde. Zadržaná suma je zápočtom na dane z príjmu, ktoré musí zamestnanec počas roka zaplatiť. Je to tiež daň vyberaná z príjmu (úroky a dividendy) z cenných papierov vo vlastníctve a nerezidentný mimozemšťan, ako aj ďalší príjem vyplácaný nerezidentom krajiny.Drvivá väčšina ľudí vyberá zrážkovú daň ktorí majú príjem z obchodu alebo podnikania v USA.

Pochopenie zrážkovej dane

Zrážka dane je pre vládu USA spôsob, ako zdaniť podľa zdroja príjmu, než sa pokúšať vyberať daň z príjmu po dosiahnutí mzdy. Služba Internal Revenue Service (IRS) používa dva rôzne typy zrážkových daní, aby sa zaistilo, že v rôznych situáciách bude zrazená správna daň.

Zrážková daň rezidenta USA

Prvá a častejšie diskutovaná zrážková daň je daň z príjmu fyzických osôb rezidentov USA, ktorú musí vyberať každý zamestnávateľ v USA.Podľa súčasného systému, zrážkovú daň vyberajú zamestnávatelia a poukazujú ju priamo vláde, pričom zvyšok zaplatia zamestnanci pri podaní daňového priznania každý rok v apríli.

V roku 2021 je vaše daňové priznanie za rok 2020 splatné do 17. mája (predĺžené z obvyklého 15. apríla). Ak bude zrazená príliš vysoká daň, bude to mať za následok vrátenie dane. Ak sa však nezdržiava dostatok daní, dlžná osoba IRS.

Všeobecne platí, že vláda chce zraziť asi 90% vašich odhadovaných daní z príjmu. Zaistí, že nikdy nezostanete pozadu o daniach z príjmu, čo je zlyhanie, ktoré môže niesť vysoké sankcie, a tiež dohliadne na to, aby ste počas celého roka neboli preťažení. Investori a nezávislí dodávatelia sú oslobodené od zrážkových daní, ale nie od dane z príjmu. (Sú povinné platiť štvrťročne odhadovaná daň.) Ak tieto triedy daňových poplatníkov zaostávajú, môžu sa stať zodpovednými za záložné zadržanie, čo je vyššia sadzba zrážky dane, ktorá je stanovená na 24%.

Kontrolu výplaty môžete ľahko vykonať pomocou odhadcu daňových zrážok IRS. Tento nástroj pomáha identifikovať správnu výšku dane zrazenej z každej výplaty, aby ste sa uistili, že v apríli nebudete dlžní viac. Použitie odhadcu bude vyžadovať vaše najnovšie výplatné pásky, vaše najnovšie daňové priznanie k dani z príjmu, váš odhadovaný príjem počas bežného roka a ďalšie informácie.

Zrážková daň nerezidenta

Druhá forma zrážkovej dane sa vyberá voči cudzincom nerezidentom, aby sa zabezpečilo, že zo zdrojov príjmu z USA sa vyberú správne dane. Cudzinec, ktorý nemá trvalý pobyt, je niekto, kto sa narodil v zahraničí a neprešiel ním zelená karta test alebo test podstatnej prítomnosti.

Všetci cudzinci, ktorí nie sú rezidentmi, musia podať formulár 1040NR, ak v priebehu roka vykonávajú obchodnú alebo podnikateľskú činnosť v USA. Ak nie ste cudzincom, existujú štandardné tabuľky odpočtov a výnimiek IRS, ktoré vám pomôžu zistiť, kedy by ste mali platiť dane v USA a aké zrážky si môžete uplatniť.

História zrážkových daní

K zrážke daní došlo v USA v roku 1862 na príkaz prezidenta Abrahama Lincolna na pomoc pri financovaní občianskej vojny. Implementovala aj federálna vláda spotrebné dane na ten istý účel. Po občianskej vojne v roku 1872 boli zrážky dane a daň z príjmu zrušené.

Súčasný systém sprevádzal veľký nárast daní, keď bol implementovaný v roku 1943. V tej dobe sa uvažovalo o tom, že bude ťažké vyberať dane bez toho, aby sme ich dostali od zdroja. Väčšina zamestnancov podlieha pri prijatí do zamestnania zrážkovej dani a vyplní a Formulár W-4. Formulár odhaduje výšku daní, ktoré budú splatné.

Zrážková daň je jedným z dvoch typov dane zo mzdy. Druhý typ platí vláde zamestnávateľ a je založený na mzde jednotlivého zamestnanca. Používa sa na financovanie programov sociálneho zabezpečenia a federálnych programov nezamestnanosti (začatých zákonom o sociálnom zabezpečení z roku 1935), ako aj programu Medicare (začal v roku 1966).

Osobitné úvahy

Štáty USA môžu mať aj štátne dane z príjmu, a 41 štátov a Washington, D.C., používajú systémy zrážok daní na vyberanie od svojich obyvateľov. Štáty používajú kombináciu formulára IRS W-4 a vlastných pracovných listov. Sedem štátov - Aljaška, Florida, Nevada, Južná Dakota, Texas, Washington a Wyoming - neúčtuje daň z príjmu. New Hampshire a Tennessee nezdaňujú mzdy, ale zdaňujú dividendy a príjmy z investícií. Oba tieto štáty hlasovali za ukončenie tejto praxe - Tennessee v roku 2021 a New Hampshire do roku 2025.