Kvalifikačná vdova/definícia vdovca

Čo je to kvalifikovaná vdova/vdovec?

Federálny status daňového priznania vdovy alebo vdovca je k dispozícii na dva roky pre vdovy a vdovcov (pozostalých manželov) s závislé osoby po smrti ich manžela. Pozostalý manžel môže podať žiadosť spoločne so zosnulým manželom za daňový rok, v ktorom manželský partner zomrel, a môžu uplatniť štandardný odpočet za manželský pár, ktorý podáva žiadosť spoločne.Nasledujúce dva zdaňovacie roky môže pozostalý manželský partner podať žiadosť o uznanie za vdovu alebo vdovca, ak udržiava domácnosť pre nezaopatrené deti manželov.

Pochopenie kvalifikovanej vdovy/vdovy

Oprávnený status vdovy alebo vdovca nie je k dispozícii v roku smrti manžela / manželky. Na získanie nároku musí manželský partner spĺňať podmienky

ženatý podanie spoločne stav v roku smrti manžela / manželky.Medzi ďalšie požiadavky IRS patria:

• Daňový poplatník sa nesmie znova oženiť.
• Kvalifikovaný daňovník musí požiadať o oprávnenú závislú osobu. Kvalifikovanými závislými osobami sú deti manžela / manželky, nevlastné deti alebo adoptované deti. IRS neumožňuje kvalifikáciu pestúnskych detí.
• Kvalifikovaná závislá osoba musí celý rok žiť v oprávnenej vdove alebo vdoveckom dome. Dočasná neprítomnosť z dôvodu dovolenky, vzdelania, lekárskeho ošetrenia, vojenskej služby alebo obchodných aktivít je prijateľná, pokiaľ je „rozumné predpokladať, že sa neprítomná osoba po dočasnej neprítomnosti vráti do domu“ a domov je počas nej držaný neprítomnosť.
• Pozostalý manželský partner zaplatil viac ako polovicu nákladov spojených s údržbou domu. Výdavky zahŕňajú platby hypotéky alebo nájomného, majetkové dane, verejné služby a potraviny.

Výhody kvalifikácie vdovy/vdovca

Pri registrácii ako kvalifikovaná vdova alebo vdovec môže jednotlivec na federálnych daniach z príjmu zaplatiť menej. Kvalifikovaná vdova alebo vdovec môže požívať rovnakú štandardnú sumu zrážky ako pri podaní manželských párov spoločne a od roku 2018 oprávnené vdovy a vdovci požívajú rovnakú daňovú sadzbu ako podanie manželských párov spoločne. To vdovským manželom a manželkám poskytne dva roky na finančný prechod na vyššie daňové zaťaženie jedného slobodného zakladateľa. Ak napríklad zosnulý manžel zomrel v roku 2018, pozostalý manželský partner môže použiť oprávnenú vdovu alebo vdovecký status, aby si mohol užívať manželské podávanie spoločne štandardné odpočty a daňové pásmo za zdaňovacie roky 2019 a 2020.

Nižšie dane sú obzvlášť užitočné vtedy, keď pozostalý manželský partner hradí náklady na pohreb, konečné výdavky a všeobecné výdavky súvisiace s údržbou domova a výchovou detí. Znížené daňové zaťaženie uľahčuje pozostalému manželovi / manželke pokračovať v zabezpečovaní svojich detí a prechode na slobodnú osobu, ktorá nie je ženatá, alebo na čele domácnosti.

Okrem toho, ak sa kvalifikovaný závislý človek narodí alebo zomrie v priebehu roka, daňovník môže stále podať priznanie statusu kvalifikovanej vdovy alebo vdovca. Opäť museli zaplatiť viac ako polovicu nákladov na údržbu domu počas života dieťaťa alebo pred narodením dieťaťa. Dieťa tiež muselo počas roka žiť s oprávneným daňovníkom.