Definícia výdavkov kvalifikovaného vysokoškolského vzdelávania

Čo sú to kvalifikované výdavky na vysokoškolské vzdelávanie (QHEE)?

Pojem kvalifikované vysokoškolské vzdelávanie náklady (QHEE) sa týka peňazí, ktoré jednotlivec zaplatí za výdavky, ako sú školné, knihy, poplatky a zásoby na účasť na vysokej škole, univerzite alebo inej postsekundárnej inštitúcii. Tieto výdavky môže zaplatiť študent, manžel / manželka, rodič (rodičia) alebo iná strana, napríklad priateľ alebo iný príbuzný. The Služba interných výnosov (IRS) poskytuje jednotlivcom daňové stimuly vzhľadom na kvalifikované náklady na vysokoškolské vzdelávanie.

Pochopenie kvalifikovaných nákladov na vysokoškolské vzdelávanie (QHEE)

Kvalifikovanými výdavkami na vysokoškolské vzdelávanie sú akékoľvek sumy zaplatené na pokrytie zápisu študenta na akreditovanú vysokú školu. Výdavky zahrnuté v tejto kategórii zahŕňajú školné, knihy, materiál, zásoby - vrátane prenosných počítačov alebo notebookov - a akékoľvek ďalšie súvisiace výdavky, ako napríklad poplatky za aktivity študentov. Tieto náklady je možné uhradiť v hotovosti, skontrolovať, kreditná karta, alebo peniaze z pôžičky.

Aby sa kvalifikoval, musí QHEE zaplatiť priamo študent, jeho manželka, manžel, rodičia, iný príbuzný alebo priateľ. Tieto poplatky môžu, ale nemusia byť zaplatené priamo oprávnenej postsekundárnej inštitúcii. Medzi oprávnené školy patria súkromné, verejné, ziskové a neziskové inštitúcie. Všetky školy posielajú a Formulár 1098-T — Vyhlásenie o školnom pre QHEE študentovi na daňové účely.

Ako je uvedené vyššie, QHEE môžu poskytovať jednotlivcom a daňové úľavy jedným z troch možných spôsobov. Tie obsahujú:

• Účty oslobodené od dane, ako napríklad a 529 Plán alebo Roth individuálny dôchodkový účet (IRA) kedy distribúcie slúžia na platenie QHEE
• Skoré oslobodenie IRA výbery pred dosiahnutím veku 59 ½ z 10% skôr pokuta za výber
• Ročné zrážky QHEE daňové priznania

Tieto daňové úľavy pomáhajú znížiť finančné bremeno súvisiace s návštevou vysokej školy alebo univerzity a poskytujú sa na náklady zaplatené počas semestra, trimestra, štvrtia alebo letnej školy počas daňový rok alebo počas prvých troch mesiacov nasledujúceho daňového roka.

Osobitné úvahy

Ako je uvedené vyššie, kvalifikované výdavky na vysokoškolské vzdelávanie sú definované ako školné, poplatky, knihy, zásoby a vybavenie potrebné na zápis alebo účasť na stupni vzdelávania nad rámec strednej školy.Tieto výdavky sú dôležité, pretože môžu určiť, či môžete alebo nemôžete vylúčiť záujem mimo kvalifikovaného sporiaci dlhopis od tvojho zdaniteľný príjem.K neoprávneným výdavkom patrí poistenie, liečebné náklady, zdravotné poplatky študentov, doprava, osobné náklady na život alebo poplatky súvisiace so športovými aktivitami.

Daňoví poplatníci môžu požadovať školné a poplatky odpočet na vlastné náklady alebo na náklady závislej osoby, ako je manželský partner, dieťa alebo vnúča. Odpočítaním sa zníži zdaniteľný príjem daňovníka maximálne o 4 000 dolárov a je k dispozícii iba daňovníkom s upravený upravený hrubý príjem (MAGI) 80 000 dolárov alebo menej, alebo 160 000 dolárov alebo menej za manželské páry, ktoré podávajú žiadosť spoločne. Filtre musia byť vyplnené a obsahovať plán 1 a Formulár 8917 - školné a zrážky z poplatkov s ich vyplneným federálnym daňovým priznaním.

Daňovníci môžu tiež žiadať QHEE o náhradu podľa Americký daňový úver na príležitosť (AOTC) alebo Kredit za celoživotné vzdelávanie. Tieto kredity však nie sú k dispozícii nikomu, kto si nárokuje odpočítanie školného a poplatkov. AOTC je obmedzená na 2 500 dolárov na študenta, zatiaľ čo kredit na celoživotné vzdelávanie je obmedzený na 2 000 dolárov na daňové priznanie. Filtre je možné použiť Formulár 8863 - Kredity za vzdelanie požiadať o oba kredity. Je dôležité si však uvedomiť, že spisovateľ, ktorý sa kvalifikuje na kredit celoživotného vzdelávania, sa môže tiež kvalifikovať na AOTC, ale opak nemusí byť nutne pravdou.