Kvalifikovaná vdova alebo definícia vdovy
Čo je kvalifikovaná vdova alebo vdovec?
Kvalifikovaná vdova alebo vdovec je stav daňového priznania, ktorý umožňuje pozostalému manželovi / manželke využívať manželstvo spoločné podávanie daňových sadzieb z individuálneho priznania až dva roky po úmrtí daňového priznania manžel. To umožňuje pozostalému manželovi získať najvyššie štandardný odpočet za svoje dane za predpokladu, že nie rozpisovať zrážky.
Aby manželský partner mohol využívať status kvalifikovanej vdovy (ov), musí spravidla zostať slobodný najmenej dva roky po roku úmrtia manžela / manželky, ako aj musí spĺňať ďalšie normy.
- Kvalifikovaná vdova alebo vdovec je stav daňového priznania, ktorý umožňuje pozostalému manželovi / manželke používať v daňovom priznaní spoločne daňové sadzby.
- Aby mal pozostalý nárok na kvalifikovaný vdovský (er) status, musí zostať slobodný najmenej dva roky po roku smrti manžela / manželky.
- Pozostalý manžel / manželka musí mať tiež najmenej jedno nezaopatrené dieťa a znášať najmenej polovicu nákladov na domácnosť.
- Postavenie oprávnenej vdovy ponúka dve dôležité výhody: štandardná výška odpočtu a rozsahy daňových pásiem sú rovnaké ako pre manželské páry, ktoré podávajú žiadosť spoločne.
- Po treťom roku už pozostalý manželský partner nemôže byť kvalifikovanou vdovou (ovami), ale musí sa prihlásiť ako slobodný alebo ako vedúci domácnosti.
Pochopenie kvalifikovanej vdovy alebo vdovy
Kvalifikovaná vdova alebo vdovecký status sa poskytuje ako opatrenie finančnej úľavy pre tých, ktorí stratili manžela / manželku a môžu mať problémy s výdavkami na smrť alebo s inou bežnou domácnosťou účty. Štatút daňovej evidencie kvalifikovanej vdovy alebo vdovca umožňuje pozostalému manželovi podať daň, ako keby boli stále ženatí, napriek tomu, že ich partner zomrel.
Daň môžete podať ako kvalifikovanú vdovu (roky) za rok, v ktorom váš manželský partner zomrel, ako aj dva roky po ich smrti. (V závislosti od načasovania, kedy manželský partner prešiel počas roka, by tento časový rámec mohol byť technicky tri roky kalendárne roky.) Potom sa však musíte rozhodnúť pre štatút buď jednoduchej osoby alebo hlavy domácnosti.
Kvalifikačná vdova (er) je jedným z piatich oficiálnych stavov IRS. Napriek tomu, pretože je to trochu neobvyklé, obsahuje určité špecifické pravidlá a nariadenia o tom, kto ho môže používať.
Pravidlá oprávnenosti
Ak spĺňate všetky nasledujúce kvalifikácie, máte nárok prihlásiť sa ako oprávnená vdova.
1. Za rok, v ktorom váš manžel zomrel, ste mali nárok na spoločné priznanie so svojim manželom / manželkou. Nezáleží na tom, či ste skutočne podali spoločný návrat.
2. Váš manžel zomrel v predchádzajúcich dvoch rokoch a do konca nasledujúceho daňového roka ste sa znova neoženili. Ak napríklad váš manželský partner zomrel v roku 2018 alebo 2019 a vy ste od decembra zostali nezadaní. 31, 2020, môžete podať žiadosť o priznanie oprávnenej vdovy (ov) za daňový rok 2020.
3. Žije s vami najmenej jedno dieťa alebo nevlastné dieťa (nie nevlastné dieťa), na ktoré sa môžete prihlásiť ako závislý. (V skutočnosti to nemusíte robiť vo svojom daňovom priznaní, ale musí to technicky spĺňať.)
4. Ročne ste zaplatili viac ako polovicu nákladov na udržanie domova. Výdavky na údržbu domu vrátane všetkého od potravín po prenájom alebo hypotéku, poistenie majiteľa domu po dane z nehnuteľnosti, opravy, poplatky za služby a ďalšie poplatky za údržbu domu.
Daňovníci, ktorí sa znova neoženia v roku, v ktorom ich manžel alebo manželka zomrú, môžu podať žiadosť o daňový rok spoločne so zosnulým manželom / manželkou. Potom sa môžu rozhodnúť pre status Kvalifikačná vdova (er).
Osobitné úvahy
Mať nezaopatrené dieťa je kľúčovou súčasťou stavu kvalifikovanej vdovy alebo vdovca - je taký zásadný pre status daňového priznania, v skutočnosti, že často existuje dodatok k názvu, ktorý ho stanovuje („Kvalifikovaná vdova (er) so závislou osobou“ Dieťa “). Zákon tiež predpisuje, že nezaopatrené dieťa muselo žiť v domácnosti s daňovníkom celý rok, okrem dočasnej neprítomnosti, ako sú dovolenky alebo návštevy príbuzných. Existujú výnimky, ak je prítomnosť dieťaťa kratšia ako jeden rok, napríklad v prípade narodenia, smrti a dokonca únosu.
Dieťa navyše nemôže počítať, ak:
- Mal hrubý príjem 4 300 dolárov a viac
- Podal spoločný návrat
- Môžete byť nárokovaní ako závislí na návrate niekoho iného
Výhody kvalifikovanej vdovy alebo vdovy
Veľký dôvod podania týmto spôsobom: daňové úspory. Získate všetky výhody manželstva a spoločného podania. Hlavnými z nich sú zrážky a daň z príjmu.
Štandardný odpočet (24 800 dolárov za daňový rok 2020; 25 100 USD za daňový rok 2021) a daňové pásmo je rovnaké pre statusy Kvalifikačná vdova (er) a Manželské podanie spoločne. A oba sú priaznivejšie ako tie pre vedúceho domácnosti, a samozrejme, štatút jednotného podania.